财务流程管理手册.pdfVIP

目录

第一章部门简介1

第二章部门职责3

第三章岗位说明书5

财务部部长岗位说明书5

总账会计岗位说明书7

财务材料会计岗位说明书9

出纳岗位说明书10

财务工会会计岗位说明书11

财务税务销售岗位说明书12

财务成本会计岗位说明书13

工程会计岗位说明书14

固定资产会计岗位说明书15

往来/报销岗位说明书16

第四章三级流程图及其工作标准17

经营预算流程17

资金计划管理流程19

固定资产会计流程21

税务会计流程23

销售会计流程25

工程会计流程27

收款流程29

付款流程31

费用报销流程33

材料稽核流程35

第五章岗位操作流程及工作标准37

财务部总账会计37

成本会计37

固定资产会计38

工程会计38

报销往来会计39

材料会计41

出纳会计41

销售税务会计42

工会会计43

第六章财务管理制度44

第一章部门简介

一、部门主要职能

编制、执行公司年度盈亏预算、货币资金收支预算。负责公司会计核算、报表

汇总及成本盈亏、资金、税收、工程财务、国有资产等各项财务管理工作。负责单位

财务管理、会计核算工作，促进公司整体财务管理、会计核算水平提升。

二、部门岗位

财务部管理岗位设有财务部部长。

主要岗位有总账会计、出纳、材料会计、工会会计、税务/销售会计、成本会计、

工程会计、固定资产会计、往来/报销会计。

三、团队精神

众志成城、坚忍不拔

四、部门愿景

核算监督并举，管理精细创新;

服务在线升级，和谐务实共赢。

五、职业操守

讲求政治严守秘密

勤勉务实恪尽职守

主动超前优质服务

勤学敏思谦虚谨慎

淡泊名利乐于奉献

六、工作理念

监督与核算并驱，管理共服务一体

第二章部门职责

一、职能

制定财务管理制度，发挥监督职能；编制财务预算，监督预算执行情况；资金的

收支核算管理；会计业务的核算和监督

二、主要职责

（一）制定财务管理制度，发挥监督职能

认真执行《会计法》及财经法规、制度并结合本矿实际建立健全财务管理制度，

组织实施、落实。

1、参与全矿各项经济政策、经营管理制度的制定，保证内部政策、制度符合国

家及上级主管部门的规定和财务制度的有关规定。

2、贯彻执行现行会计制度，建立科学、合理、规范的会计核算体系。

3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料，按规定立卷、归

档。

（二）编制财务预算，监督预算执行情况

1、按照公司下达的成本利润指标，及时、正确地编制全年财务成本计划。

2、会同各部门正确编制、合理分解成本费用考核指标，保证全年计划指标的完

成。

3、按月对成本费用计划执行情况及时进行分析，找出管理过程中存在的问题，

及时向单位领导反馈，并提出处理建议。

4、负责全年经济指标和成本费用及利润考核指标的顺利完成，实现利润最大化。

（三）负责资金的收支核算管理：

5、根据当月财务完成情况，负责编制资金申请计划。

6、根据资金计划总额统筹编制详细的资金排款计划，保证各项生产的正常资金

需求。

7、编制详细的资金计划收支表，严格控制超计划外资金。

8、负责实行资金的收支“两条线”管理，加速资金流动，提高资金利用率。

（四）负责会计业务的核算和监督

1、负责对全矿物资的保管、收发以及经济合同的执行情况进行监督，发现违法

违规行为应及时向领导汇报，并责令其整改。

2、负责对全矿的资产设备和各项工器具进行监督管理，建立辅助管理台帐，确

保资产的真实性