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关于医院审计工作总结及工作计划

在过去的工作周期里，医院审计工作在确保医院财务健康、运营合规以及资源有效利用方面发挥了至关重要的作用。通过一系列严谨细致的审计活动，我们对医院各部门的财务收支、经济活动以及内部控制进行了全面审查和监督，旨在保障医院资产安全、提高资金使用效率、防范经济风险，并促进医院各项业务的规范发展。

一、工作总结

（一）财务收支审计

财务收支审计是医院审计工作的核心内容之一。我们对医院的收入和支出进行了详细审查，确保每一笔资金的流动都符合相关法律法规和医院内部规定。在收入方面，重点关注了医疗服务收费的合理性和准确性。通过抽查病历和收费记录，我们发现部分科室存在收费项目与实际服务不符的情况，主要原因是医护人员对收费标准理解不准确。针对这一问题，我们及时与相关科室沟通，组织了收费标准培训，并协助财务部门完善了收费审核流程，有效减少了收费差错。

在支出方面，我们严格审查了各项费用的报销凭证和审批流程。发现个别部门存在办公用品采购未按规定进行招投标、差旅费报销超标准等问题。对于这些违规行为，我们向相关部门下达了整改通知，要求其限期整改，并对相关责任人进行了批评教育。同时，建议医院加强对采购和报销环节的内部控制，完善审批制度，从源头上杜绝类似问题的发生。

（二）基建项目审计

随着医院的不断发展，基建项目逐渐增多。为了确保基建项目的资金合理使用和工程质量，我们对多个基建项目进行了全过程跟踪审计。在项目前期，我们参与了项目的可行性研究和预算编制审核，对项目的投资规模、建设内容和资金来源进行了详细分析，提出了优化建议，避免了不必要的投资浪费。

在项目实施过程中，我们定期到施工现场进行实地检查，监督工程进度和质量。对工程变更、隐蔽工程等关键环节进行重点审计，确保变更手续齐全、隐蔽工程记录真实。例如，在某病房楼改造项目中，我们发现施工单位擅自变更了部分装修材料，且未按规定办理变更手续。我们及时与建设单位和施工单位沟通，要求其补办变更手续，并对变更部分的费用进行了重新核算，避免了工程造价的不合理增加。

在项目竣工结算阶段，我们对工程结算资料进行了严格审核，核减了大量不合理的费用。通过审计，我们有效地控制了基建项目的成本，提高了资金使用效益。

（三）内部控制审计

内部控制是医院管理的重要组成部分，对于防范风险、提高运营效率具有重要意义。我们对医院的内部控制制度进行了全面评估，发现了一些存在的问题。例如，部分科室的岗位设置不合理，存在不相容职务未分离的情况；物资采购和保管环节存在漏洞，缺乏有效的监督机制；信息系统安全存在隐患，数据备份不及时等。

针对这些问题，我们提出了一系列改进建议。一是优化岗位设置，明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离；二是完善物资采购和保管制度，加强对采购流程的监督，建立定期盘点制度；三是加强信息系统安全管理，制定数据备份计划，定期进行安全检查和漏洞修复。通过加强内部控制审计，我们帮助医院完善了内部控制体系，提高了管理水平和风险防范能力。

（四）经济责任审计

经济责任审计是对医院领导干部任职期间经济责任履行情况的全面评价。我们对多位科室负责人进行了经济责任审计，重点审查了其在财务收支、资产管理、项目建设等方面的决策和管理情况。通过审计，我们发现部分科室负责人在资金使用和项目管理方面存在一些问题，如资金使用效率不高、项目推进缓慢等。

我们根据审计结果，对相关负责人进行了客观公正的评价，并提出了整改建议。对于存在违规行为的责任人，我们按照相关规定进行了处理。经济责任审计的开展，增强了医院领导干部的经济责任意识，促进了其依法依规履行职责。

（五）审计成果运用

为了充分发挥审计的监督和服务作用，我们注重审计成果的运用。一方面，及时将审计发现的问题和建议反馈给相关部门，督促其整改落实。对于普遍性、倾向性问题，我们通过专题报告的形式向医院管理层汇报，为医院决策提供参考。另一方面，建立了审计整改跟踪机制，定期对整改情况进行检查和评估，确保整改工作取得实效。

通过审计成果的运用，医院的财务管理水平得到了显著提高，内部控制制度不断完善，经济风险得到了有效防范。同时，审计工作也为医院的发展提供了有力的支持和保障。

二、工作中的问题与不足

（一）审计人员专业素质有待提高

随着医院业务的不断发展和审计工作的日益复杂，对审计人员的专业素质提出了更高的要求。目前，我们的审计人员在财务、工程、信息技术等方面的专业知识还不够全面，缺乏复合型人才。在面对一些复杂的审计项目时，有时会感到力不从心，影响了审计工作的质量和效率。

（二）审计信息化建设相对滞后

在信息化时代，审计信息化是提高审计工作效率和质量的重要手段。目前，医院的审计信息化建设相对滞后，审计软件的功能不够完善，无法满足审计工作的需求。审计人员仍然需要花费大量