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医院财务工作总结与计划

一、年度财务工作回顾

（一）预算管理工作

本年度，我院严格执行全面预算管理制度，以战略目标为导向，完成了全院年度预算编制工作。在预算编制过程中，财务部门协同各科室，对医疗业务收入、药品耗材支出、设备采购等重点项目进行精细化测算，确保预算数据贴合实际业务需求。

通过建立预算执行动态监控机制，每月对预算执行情况进行分析，及时发现偏差并预警。例如，在某季度发现医疗设备维修费用超预算15%，财务部门立即联合设备科进行核查，发现是部分设备老化导致故障率上升。随后，通过调整维修方案、引入第三方维保服务，有效控制了后续费用支出，全年预算执行率达到98.2%，较上年度提升3.5个百分点。

（二）收支管理工作

在收入管理方面，财务科积极配合临床科室，优化收费流程，加强医保政策宣传与执行，确保各项医疗收入及时、准确入账。全年医疗业务收入同比增长8.7%，其中门诊收入增长6.3%，住院收入增长10.2%。同时，严格规范非医疗收入管理，对停车场收费、房屋租赁等收入进行专项清查，杜绝跑冒滴漏现象。

支出管理上，秉持“厉行节约、降本增效”原则，严格控制各项费用支出。通过集中采购、供应商谈判等方式，降低药品耗材采购成本，全年药品耗材采购成本同比下降4.1%。严格审核差旅费、会议费等行政办公支出，压缩不必要开支，行政运行成本同比减少5.8%。

（三）成本核算与绩效管理

完善成本核算体系，将科室成本细化至医疗服务项目成本核算，准确反映各科室、各项目的成本消耗情况。通过成本分析，找出高成本、低效益的服务项目，为科室优化服务流程、调整业务结构提供数据支持。例如，对某外科手术项目进行成本拆解后发现，部分耗材使用存在浪费现象，经改进操作规范后，该项目成本降低12%。

将成本核算结果与绩效考核挂钩，制定科学合理的绩效分配方案。设立成本控制专项奖励，对成本管控成效显著的科室给予奖励；对成本超支的科室进行预警，并分析原因提出改进措施，有效激发了科室成本管理的积极性。

（四）资产管理工作

开展全院资产清查工作，对固定资产、库存物资等进行全面盘点，建立健全资产台账，确保账实相符。全年共清查固定资产3568台（件），处理闲置设备27台，通过调拨、拍卖等方式盘活资产，实现资产处置收入86万元。

加强设备采购管理，建立设备采购论证机制，对大型医疗设备采购进行经济效益分析和可行性评估，避免盲目采购。本年度完成CT、核磁共振等大型设备采购项目5个，均顺利通过验收并投入使用，设备采购资金使用效率显著提升。

（五）财务监督与内控建设

强化财务内部审计工作，定期对财务收支、专项资金使用等进行审计检查，全年共开展专项审计4次，发现问题12项，并全部落实整改。修订完善《医院财务管理制度》《内部控制手册》等制度文件，新增合同管理、科研经费管理等专项制度，进一步规范财务行为。

组织财务人员及相关科室开展财务法规、内控知识培训6场，参与人数达500余人次，有效提升全员财务风险防范意识和业务操作水平。

二、存在的问题与不足

（一）预算管理精细化程度不足

部分科室对预算编制重视程度不够，存在数据填报随意、缺乏前瞻性的问题。预算执行过程中，动态调整机制不够灵活，对突发事件或政策变化的应对能力有待加强。

（二）成本管控压力较大

随着医疗市场竞争加剧和医保控费政策收紧，医院成本管控面临较大压力。部分科室成本节约意识淡薄，存在资源浪费现象，成本核算的深度和广度还需进一步拓展。

（三）财务信息化水平有待提升

现有财务信息系统功能相对单一，与HIS（医院信息系统）、物资管理系统等数据对接不够顺畅，数据共享和分析能力不足，难以满足精细化管理需求。

（四）财务人员综合能力需加强

部分财务人员业务知识更新不及时，对新的财务政策、会计准则理解不够深入，在业财融合、数据分析等方面的能力有待提高。

三、下一年度财务工作计划

（一）深化全面预算管理

1.优化预算编制流程：提前启动下一年度预算编制工作，加强对各科室的指导和培训，要求科室结合业务发展规划，科学合理编制预算。引入零基预算法，对重点项目重新进行必要性和可行性论证。

2.强化预算执行监控：建立预算执行预警分级机制，对预算执行偏差超过5%的项目进行重点监控和分析，及时调整执行策略。每季度召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，强化科室预算执行责任。

（二）加强成本管理与控制

1.完善成本核算体系：推进全成本核算，将成本核算范围扩展至医院运营的各个环节，细化成本核算单元，准确核算医疗服务项目成本、病种成本。

2.落实成本管控措施：制定科室成本控制目标，签订成本管理责任书，将成本控制效果纳入科室绩效考核。开展成本节约专项行动，重点控制药品耗材占比、能耗支出等，力争全年成本降低率达到3%-5%。

（三）推进财务信息化建设

1.升级财务信息系统：引