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运输公司财务报表合并校验一致性规定

一、总则

本规定旨在确保运输公司财务报表合并的准确性与一致性，提升财务信息质量，为公司决策提供可靠依据，同时符合相关法律法规与会计准则要求。

本规定适用于运输公司总部及旗下所有分公司、子公司等纳入财务报表合并范围的全体财务相关人员，同时也为关注公司财务信息的顾客及利益相关者提供规范指引。

运输公司秉持“高效运输、诚信服务、创新发展、共享共赢”的企业文化，在财务报表合并校验过程中，以诚信为基础，确保财务信息真实、准确、完整。坚持“客户至上、质量第一”的经营理念，通过准确的财务信息反映公司运营效益，为客户提供优质服务。同时，遵循扁平化管理原则，减少不必要的层级限制，提高财务工作效率与信息传递速度，确保各层级财务人员在财务报表合并校验工作中高效协作。

二、组织架构与职责划分

（一）财务总部

1.负责制定财务报表合并的政策、流程与规范：依据国家法律法规、会计准则以及公司实际情况，制定全面、细致且符合公司发展需求的财务报表合并政策与流程，确保各项工作有章可循。

2.主导财务报表合并工作：统筹各分公司、子公司的财务报表数据收集、整理与合并工作，对合并报表的整体准确性与一致性负责。

3.审核与监督：对各层级提交的财务报表及相关数据进行严格审核，监督各环节校验工作的执行情况，及时发现并解决问题。

（二）分公司财务部门

1.数据准备与初步校验：负责收集、整理本公司的财务数据，按照总部规定的格式与要求进行录入与初步校验，确保数据的完整性与准确性。

2.与总部沟通协调：及时向总部反馈本公司财务报表编制过程中遇到的问题与困难，配合总部完成数据核对与调整工作。

（三）子公司财务部门

1.遵循总部要求编制报表：严格按照总部制定的财务报表编制规范与时间节点，完成本公司财务报表的编制工作，并进行内部校验。

2.配合审计与检查：积极配合总部及外部审计机构对本公司财务报表的审计与检查工作，提供必要的资料与解释说明。

三、管理流程

（一）数据收集

1.各分公司、子公司财务部门应在每月规定日期前，将经过内部初步校验的财务报表数据以电子文档形式报送至总部财务部门。报表数据应涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等核心报表以及相关附注信息。

2.报送的数据应确保格式规范、内容完整，同时附带数据说明文件，对重要数据的变动原因、特殊事项等进行详细解释。

（二）数据初审

1.总部财务部门收到各分公司、子公司报送的数据后，首先对数据的完整性、格式规范性进行检查。对于不符合要求的数据，及时通知相关单位进行补充或调整。

2.运用财务软件及相关工具对数据的逻辑性进行初步校验，如核对报表内部数据的勾稽关系、资产负债平衡关系等，发现问题及时反馈并要求核实整改。

（三）合并报表编制

1.在完成数据初审且所有问题得到妥善解决后，总部财务部门依据既定的合并方法与流程进行财务报表合并工作。合并过程中，对涉及的内部交易、关联往来等进行准确抵销处理，确保合并报表真实反映公司整体财务状况。

2.编制合并报表过程中，详细记录每一步操作与调整事项，形成清晰的工作底稿，以备后续审计与查询。

（四）一致性校验

1.内部数据一致性校验：对合并报表中的各项数据与各分公司、子公司原始数据进行比对，确保合并数据来源准确、计算无误。重点检查收入、成本、利润等关键指标在合并前后的一致性。

2.外部数据一致性校验：将合并报表数据与税务申报数据、银行对账单等外部数据进行核对，确保公司财务数据在不同系统与场景下的一致性，避免出现数据差异导致的税务风险与经营风险。

（五）审核与批准

1.合并报表编制完成并经过一致性校验后，提交至财务总部负责人进行审核。审核内容包括报表数据的准确性、合规性、财务指标的合理性等方面。

2.财务总部负责人审核通过后，报公司管理层审批。管理层依据公司战略目标与经营实际情况，对合并报表进行综合评估，审批通过后方可对外披露或用于公司内部决策。

四、权利与义务

（一）财务人员权利

1.获得培训与支持权：各级财务人员有权获得公司组织的关于财务报表合并校验相关的培训，包括最新会计准则解读、财务软件操作培训等，以提升专业能力，更好地完成工作任务。

2.信息获取权：为完成财务报表合并校验工作，财务人员有权获取与工作相关的公司内部信息，包括业务数据、合同资料等，相关部门与人员应予以配合提供。

3.提出建议权：在财务报表合并校验过程中，财务人员有权对工作流程、方法等提出合理建议，公司应积极听取并进行评估，对于有益的建议予以采纳。

（二）财务人员义务

1.准确及时提供数据义务：各分公司、子公司财务人员有义务按照总部规定的时间与要求，准确、完整地提供本公司财务报表数据，不得虚报、漏报、瞒报。

2.遵守流程与规范义务：严