做账实操-财务记账明细表-应收应付款报表.xlsxVIP

财务记账明细表-应收应付款

应付款总金额

￥81,390.00

已付款总金额

￥33,435.00

欠款总金额 客户单位 XX办公13

￥47,955.00 发票 增票 普票 无发票 应付金额 3640.00

订货次数 金额 22660.00 28140.00 30590.00 已付金额 1320

14次 欠款金额 2320.00

日期 客户名称 订货单号 品名 单位 数量 单价 应付金额 发货 增票 普票 无发票 支付方式 已付金额 欠款金额 备注 财务收支记账的步骤如下：

2025-1-1 XX办公1 1256732 XD-1552 件 260 12.00 3120.00 √ √ 1000.00 2120.00 月结

2025-2-1 XX办公2 1256733 XD-1553 件 200 36.00 7200.00 √ √ 500.00 6700.00 准备阶段

2025-3-1 XX办公3 1256734 XD-1554 件 320 30.00 9600.00 √ √ 2600.00 7000.00 收集原始凭证：收集企业当月的所有经济业务凭证，包括发票、收据、银行回单、合同、费用报销单等。

2025-4-1 XX办公4 1256735 XD-1555 件 400 14.00 5600.00 √ √ 3000.00 2600.00 审核原始凭证：对收集到的原始凭证进行审核，检查其真实性、合法性和完整性，如发票的金额是否正确，是否盖章，报销单是否符合公司制度等。

2025-5-1 XX办公5 1256736 XD-1556 件 230 12.00 2760.00 √ √ 1702.00 1058.00 编制记账凭证阶段

2025-6-1 XX办公6 1256737 XD-1557 件 245 36.00 8820.00 √ √ 4400.00 4420.00 月结 根据审核无误的原始凭证，按照会计准则和企业内部会计制度的要求，编制记账凭证。记账凭证包括会计分录（借方和贷方科目及金额）和相关的业务说明。

2025-7-1 XX办公7 1256738 XD-1558 件 130 30.00 3900.00 √ √ 1960.00 1940.00

2025-8-1 XX办公8 1256739 XD-1559 件 200 34.00 6800.00 √ √ 3200.00 3600.00 登记账簿阶段

2025-9-1 XX办公9 1256740 XD-1560 件 320 12.00 3840.00 √ √ 1320.00 2520.00 总账登记：根据记账凭证逐笔登记总账，汇总企业各会计科目的总金额。

2025-10-1 XX办公10 1256741 XD-1561 件 400 16.00 6400.00 √ √ 2650.00 3750.00 明细账登记：根据记账凭证或原始凭证，分别登记各明细科目账，反映具体的经济业务细节。

2025-11-1 XX办公11 1256742 XD-1562 件 230 30.00 6900.00 √ √ 3203.00 3697.00 日记账登记：包括现金日记账和银行存款日记账，逐笔登记现金和银行存款的收入、支出及余额。

2025-11-2 XX办公12 1256743 XD-1563 件 245 34.00 8330.00 √ √ 4230.00 4100.00 月末处理阶段

2025-11-3 XX办公13 1256744 XD-1564 件 130 28.00 3640.00 √ √ 1320.00 2320.00 调整分录：根据权责发生制原则，编制调整分录，如计提折旧、摊销费用、确认收入和费用等。

2025-12-1 XX办公14 1256745 XD-1565 件 140 32.00 4480.00 √ √ 235