培训机构财务风险指标阈值设定制度.doc

培训机构财务风险指标阈值设定制度

一、总则

1.目的

本制度旨在通过科学合理地设定财务风险指标阈值，有效识别、评估和控制培训机构在运营过程中面临的各类财务风险，确保机构财务状况的稳定与健康，保障机构的持续发展，实现运营效益的最大化，同时符合本培训机构“以学员为中心，创新教育服务”的经营理念。

2.适用范围

本制度适用于培训机构全体员工及与财务活动相关的各类业务。涵盖总部及各分支机构的所有财务收支、资金运作、资产负债等财务活动环节，同时涉及参与相关财务活动的所有员工，包括但不限于财务部门、教学部门、市场部门等。

3.制定依据

依据国家相关法律法规、会计准则以及培训行业的特点和本机构的实际运营情况制定本制度。充分考虑培训行业市场竞争激烈、资金流动频繁且依赖学员缴费等特点，结合本机构的企业文化和经营战略，确保制度的科学性、合理性和可操作性。

4.基本原则

-全面性原则：对培训机构面临的各类财务风险进行全面识别和评估，设定涵盖各个关键财务领域的风险指标阈值。

-科学性原则：运用科学的方法和模型，结合历史数据、行业标杆以及市场预测等因素，合理确定风险指标阈值。

-动态性原则：根据培训机构的发展阶段、市场环境变化以及业务调整等情况，适时调整财务风险指标阈值。

-可操作性原则：风险指标阈值应明确、具体，易于理解和执行，能够为财务风险管理提供切实有效的指导。

二、组织架构与职责划分

1.财务风险管理委员会

-组成：由机构负责人担任主任，财务总监担任副主任，成员包括各主要部门负责人。

-职责：全面领导和决策财务风险管理工作，审核财务风险指标阈值设定方案，对重大财务风险事件进行决策和协调处理。体现扁平化管理理念，各部门负责人直接参与决策，减少决策层级，提高决策效率。

2.财务部门

-职责：负责收集、整理和分析各类财务数据，运用专业方法提出财务风险指标阈值的初步建议；实时监控财务风险指标的变动情况，定期向财务风险管理委员会汇报财务风险状况；制定和执行具体的财务风险应对措施。

3.其他部门

-职责：各部门在日常工作中负责提供与本部门业务相关的财务数据和信息，协助财务部门进行风险识别和评估；严格执行财务风险管理制度和相关措施，配合财务部门共同控制财务风险。

三、管理流程

1.风险识别与评估

-定期评估：财务部门联合各业务部门，每季度开展一次全面的财务风险识别与评估工作。通过对历史财务数据、业务数据的分析，结合市场动态和行业趋势，识别潜在的财务风险因素。

-专项评估：在机构进行重大业务决策、投资项目、融资活动等关键节点，开展专项财务风险评估，确保决策的科学性和风险可控。

2.阈值设定

-初步拟定：财务部门根据风险识别与评估结果，运用专业模型和方法，结合行业标杆数据和本机构的实际情况，初步拟定各类财务风险指标阈值。

-审核与批准：财务部门将初步拟定的阈值方案提交财务风险管理委员会审核，委员会充分讨论并综合考虑机构的战略目标、运营效益、风险承受能力等因素后，批准最终的财务风险指标阈值设定方案。

3.监控与预警

-实时监控：财务部门利用财务管理信息系统对各项财务风险指标进行实时监控，确保指标数据的准确性和及时性。

-预警机制：当财务风险指标触及或接近设定的阈值时，系统自动发出预警信号。预警级别分为红色（高风险）、橙色（中风险）、黄色（低风险）三级，不同级别对应不同的处理流程和责任主体。

4.应对与处置

-低风险应对：当出现黄色预警时，财务部门及时向相关部门通报情况，共同分析原因，制定并执行一般性的风险应对措施，如加强预算管理、优化资金配置等。

-中风险应对：橙色预警触发后，财务风险管理委员会召开专项会议，深入分析风险产生的原因和可能带来的影响，制定针对性的风险应对方案，明确责任部门和时间节点，加强对风险应对过程的监督和跟踪。

-高风险处置：一旦出现红色预警，机构负责人立即启动紧急预案，组织各部门协同工作，采取果断措施进行风险处置，如调整业务战略、寻求外部融资、处置资产等，确保机构财务状况的稳定。

四、权利与义务

1.员工权利

-知情权：员工有权了解与自身工作相关的财务风险指标阈值及财务风险管理政策，财务部门应提供必要的培训和指导。

-建议权：员工在日常工作中发现可能影响财务风险的问题或有改进财务风险管理的建议时，有权向财务部门或上级领导提出。

2.员工义务

-遵守制度：全体员工应严格遵守本财务风险指标阈值设定制度及相关财务管理制度，按照规定的流程和标准开展工作。

-数据提供：各部门员工有义务及时、准确地提供与财务风险