风险管理课件.pptVIP

银行信贷风险管理【內容提要】信貸風險與效益是一對相互關聯的話題，降低風險才能提高經濟效益。我國的信貸風險從根本上說是一種制度性風險，即計劃經濟時期形成的政府、銀行、企業三位一體的信貸資金供給制。目前，舊體制正在被新體制所取代，深化改革是化解信貸風險的根本大計。本章所述內容主要是信貸風險管理的基本制度、機制和技術方法。要求學生對我國銀行的信貸授權、授信管理、信貸資訊管理、信貸風險控制、貸款債權保全、貸款風險分類等基本問題，有全面的瞭解和認識。要求學生掌握五級分類方法的要點，並能簡單的進行五級分類。提綱第一節信貸資產風險分類一、信貸資產風險分類的概念二、五級分類標準三、單筆貸款的分類程式（定性）四、信貸資產風險分類的操作流程五、信貸資產品質定量分類第二節不良信貸資產管理一、不良信貸資產基本概念二、不良信貸資產成因三、不良信貸資產的處置方法四、不良貸款管理程式第一節信貸資產風險分類一、信貸資產風險分類概念（一）定義商業銀行的信貸經營、管理人員按照規定的標準、方法、程式對信貸資產品質進行全面、及時和準確的評價，並將信貸資產按風險程度劃分為不同檔次的過程。（二）為什麼要進行風險分類1、規範商業銀行信貸管理的需要2、按國際標準及時準確揭示信貸資產風險狀況，增強防範和化解信貸資產風險能力的需要3、科學計提呆帳準備金，確保商業銀行謹慎經營的需要（三）信貸資產風險分類的操作管理1、職責分工分管信貸風險管理部門的行領導負責，信貸風險管理部門牽頭，信貸經營部門，會計、計畫財務、法律部門分工負責，共同實施。2、實施原則“即時初分、分級認定、超限報批、按季匯總分析”同信貸審批一樣，實行前後臺分開。分類結果直接決定了下一步管理措施、準備金計提數量和責任認定，所以，必須前後臺分開，避免經辦部門掩飾貸款真實品質。3、參與風險分類的信貸資產的範圍：表內各項貸款、貼現；表外的信用證、承兌、保證業務。（四）分類方法的演變1、１９８８年以前無資產分類階段2、１９８８－１９９７年“一逾兩呆”分類法形成與實施階段。3、1998年-2001年，兩種分類法並行階段。4、2002年開始全面推行五級分類法階段。二、五級分類標準按照信貸資產按時、足額回收的可能性即風險程度，將貸款分為如下五類：1．正常。借款人能夠履行合同，有充分把握能夠按時足額償還本金。2．關注。儘管借款人目前有能力償還本金，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。3．次級。借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收人已無法保證足額償還本息。4．可疑。借款人無法足額償還本金，即使執行抵押和擔保，也肯定要造成部分損失。5．損失。在採取所有可能的措施和一切必要的法律程式之後，本息仍無法收回，或只能收回極小部分。後三類劃分為不良貸款。三、單筆貸款的分類程式（定性）一般按以下五個步驟進行：第一步：分類準備及初分（1）整理、收集信貸檔案資料（2）初分及資訊錄入第二步：信貸討論第三步：分類認定第四步：分類認定結果審批第五步：提出改進意見。四、信貸資產風險分類的操作流程（一）閱讀信貸檔案，開始填寫《貸款分類認定表》1、信貸檔案貸款分類的資訊主要來源於信貸檔案，要全面掌握影響貸款償還的因素，使分類的理由充分，就必須閱讀信貸檔案。信貸檔案的內容：(1)基本情況。包括借款人的名址、企業類型、所處行業、業務經營範圍、主營業務、經營歷史、信譽評級，以及保證人的基本情況；還包括組織結構，業主和高級人員的情況，以及附屬機構的情況。(2)財務狀況。包括借款人及保證人的資產負債表、損益表、外部審計師報告和其他財務資訊。(3）重要檔。包括貸款申請、貸款合同、授信額度或授信書、銀行信貸調查報告和審批檔，還包括貸款擔保的法律檔，即抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產所有權證等。(4）往來信函。包括信貸走訪考察記錄、備忘錄。(5)借款人還款記錄和銀行催款通知。(6）貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告，內審報告。2、貸款分類認定表《貸款分類認定表》是貸款分類過程中記錄的載體。一切對借款人還款來源有重要影響的因素都要有相應的欄目進行表述。在檢查中，可以採用（貸款分類認定表》的形式彙集和濃縮所掌握的各種資訊。在查閱信貸檔案後，就可以開始把資料中直接提供的資訊填寫在《貸款分類認定表》的相應欄目內。填寫《貸款分類認定表》貫穿貸款分類過程的始終。（二）審查貸款的基本情況1、貸款目的主要考察借款人的貸款條件與真正的融資需求是否一致。貸款合同上最初的用途與貸款實際用途是否一致，是判斷貸款正常與否的最基本