表外业务课件.pptxVIP

第一節銀行表外業務的發展;《巴塞爾協議》中，將商業銀行的表外業務分成5類：第一類為100%信用轉換係數的表外業務：包括直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售和回購協議以及有追索權的資產銷售；遠期資產購買、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券。

第二類為50%信用轉換係數的表外業務：某些與交易相關的或有專案；票據發行融通和迴圈包銷便利；其他初始期限在一年以上的承諾。;第三類為20%信用轉換係數的表外業務：有自行償付能力的與貿易有關的或有專案。

第四類為0%信用轉換係數的表外業務：類似初始期限在1年以內的，或可以在任何時候無條件取消的承諾均屬此類。

第五類是與外匯和利率有關的或有專案。;二、表外業務發展的原因

（一）規避資本管制，增加盈利來源

（二）為了適應金融環境的變化

（三）為了轉移和分散風險

（四）為了適應客戶對銀行服務多樣化的需要

（五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務

（六）科技進步推動了銀行表外業務;三、我國商業銀行開辦表外業務的分析

我國《商業銀行表外業務風險管理指引》第二條本指引所稱表外業務是指商業銀行從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能夠引起當期損益變動的業務。

第三條 根據表外業務特徵和法律關係，表外業務分為擔保承諾類、代理投融資服務類、仲介服務類、其他類等。;擔保承諾類業務包括擔保類、承諾類等按照約定承擔償還責任的業務。

擔保類業務是指商業銀行對第三方承擔償還責任的業務，包括但不限於銀行承兌匯票、保函、信用證、信用風險仍在銀行的銷售與購買協議等。

承諾類業務是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括但不限於貸款承諾等。;代理投融資服務類業務指商業銀行根據客戶委託，為客戶提供投融資服務但不承擔代償責任、不承諾投資回報的表外業務，包括但不限於委託貸款、委託投資、代客非保本理財、代客交易、代理發行和承銷債券等。

仲介服務類業務指商業銀行根據客戶委託，提供仲介服務、收取手續費的業務，包括但不限於代理收付、財務顧問、資產託管、各類保管業務等。

其他類表外業務是指上述業務種類之外的其他表外業務。

;（二）對策

1、更新經營觀念，

2、改善銀行業技術手段

3、培養新型人才;第二節擔保業務;（二）備用信用證的優點

1、對於借款人而言

2、對於開證行而言

3、對於受益人而言

（三）備用信用證的交易程式

1、訂立合同；2、申請開證；3、開證與通知；4、審核與修改；5、執行合同；6、支付和求償。;二、商業信用證

商業信用證是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，願意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。

（一）商業信用證的分類

商業信用證的種類很多，大體有如下幾種劃分方法。

（1）按是否跟單，可分為跟單信用證和光票信用證。;（2）按可否撤銷，可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

（3）按議付方式，可分為公開議付、限制議付和不得議付信用證。

（4）按可否轉讓，可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證。

（5）還有諸如背對信用證、對開信用證、迴圈信用證、旅行信用證等等類型。;（二）商業信用證的特點和優點

1、商業信用證有如下幾個特點：

（1）商業信用證結算方式中，開證行擔負第一付款責任，是第一付款人。

（2）信用證是一項獨立的檔，是以單證而不是貨物作為付款依據。

2、商業信用證的優點

（1）對於進口商而言

（2）對於出口商而言

（3）對於開證行而言;（三）商業信用證的交易程式

1、開證人申請開立信用證

2、開證行開立信用證

3、通知行通知信用證

4、審查與修改信用證

5、交單議付

6、開證人付款贖單;第三節票據發行便利;二、票據發行便利的種類

迴圈包銷便利

包銷的票據

發行便利可轉讓的迴圈包銷便利

票據發

行便利多元票據發行便利

無包銷的票據發行便利

;第三節票據發行便利;第三節票據發行便利;第四節遠期利率協議;第四節遠期利率協議;第四節遠期利率協議;第四節遠期利率協議;第四節遠期利率協議;舉例說明：

假定在2002年10月5