运输公司财务报表报送时间节点规定.doc

运输公司财务报表报送时间节点规定

一、总则

本公司以“安全高效运输，贴心服务客户”为企业文化核心，秉持“创新、协作、共赢”的经营理念，致力于打造扁平化管理模式，提升运营效益。财务报表作为公司运营状况的重要反映，准确、及时的报送对于公司决策、绩效考核及保障安全生产等方面至关重要。本规定旨在规范运输公司全体财务相关人员的财务报表报送工作，确保财务信息的及时传递与有效利用，为公司整体发展提供有力支持，同时体现对员工的人文关怀，保障员工在遵循规定的基础上合理安排工作。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-负责各类财务报表的编制与汇总工作，涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表以及其他专项财务报表。财务部门需确保报表数据的准确性、完整性和真实性。

-依据公司内部管理需求及外部监管要求，制定财务报表报送计划，并协调各部门提供相关数据支持。

-对财务报表进行初步分析，为管理层提供财务数据解读和决策建议。

2.其他部门

-需按照财务部门要求，及时、准确地提供与本部门业务相关的财务数据，如运输成本数据、营收数据、资产变动数据等。

-配合财务部门对数据进行核对与确认，确保财务报表基础数据的可靠性。

三、管理流程

1.日常数据收集

-各部门指定专人负责本部门财务数据的收集与整理工作。数据收集应遵循公司既定的财务核算标准和流程，确保数据的一致性和准确性。

-每日工作结束后，各部门将当天的业务数据录入公司财务管理系统，如运输业务部门录入当天的运输订单信息、油耗数据等；销售部门录入当天的营收数据等。

2.月度报表编制与报送

-每月结束后的第3个工作日内，财务部门完成各项财务数据的汇总与初步审核工作。审核内容包括数据的逻辑关系、数据与业务实际情况的匹配性等。

-每月结束后的第5个工作日内，财务部门完成资产负债表、利润表的编制工作。上述报表需经财务经理审核签字后，报送至公司管理层。

-每月结束后的第7个工作日内，财务部门完成现金流量表的编制工作，并报送至公司管理层。

-每月结束后的第10个工作日内，财务部门完成其他专项财务报表（如运输成本分析表、营收明细表等）的编制工作，并根据报表内容撰写简要分析报告，一同报送至公司管理层。

3.季度报表编制与报送

-每季度结束后的第5个工作日内，财务部门完成季度财务数据的全面汇总与审核工作，审核范围包括各项财务指标的季度变动情况、成本费用的合理性等。

-每季度结束后的第8个工作日内，财务部门完成季度资产负债表、利润表、现金流量表的编制工作，上述报表需经财务总监审核签字后，报送至公司管理层及董事会。

-每季度结束后的第12个工作日内，财务部门完成季度财务分析报告的编制工作，报告内容应涵盖公司季度财务状况总体评价、各项财务指标变动原因分析、与同行业对比情况等。该报告经财务总监审核后，报送至公司管理层及董事会。

4.年度报表编制与报送

-每年结束后的第15个工作日内，财务部门完成全年财务数据的最终汇总与审核工作，审核工作应全面、细致，确保财务数据的准确性和合规性。

-每年结束后的第20个工作日内，财务部门完成年度资产负债表、利润表、现金流量表的编制工作，上述报表需经公司总经理审核签字后，报送至公司董事会、股东以及相关政府监管部门。

-每年结束后的第30个工作日内，财务部门完成年度财务审计报告的编制工作，该报告需由具有资质的第三方审计机构出具。财务部门将审计报告连同年度财务报表一并报送至公司董事会、股东以及相关政府监管部门。

四、权利与义务

1.财务部门权利与义务

-权利

-有权要求各部门及时、准确地提供财务数据，并对数据的真实性和完整性进行核实。

-在报表编制过程中，有权根据财务核算要求对数据进行调整和处理。

-有权获取与财务报表编制相关的公司业务信息和决策文件。

-义务

-严格按照国家财务法规和公司财务制度编制财务报表，确保报表质量。

-对报表数据进行保密，不得泄露公司财务机密。

-及时向公司管理层和其他相关部门反馈财务报表中的问题和建议。

2.其他部门权利与义务

-权利

-有权了解财务报表数据收集和报送的要求及目的。

-对财务部门提出的数据要求如有疑问，有权要求财务部门进行解释和说明。

-义务

-按照规定的时间和要求提供准确的财务数据。

-配合财务部门对数据进行核实和调整工作。

五、监督与奖惩机制

1.