交通局财务管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强交通局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我局实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于交通局及其所属各单位、各部门的财务管理工作。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动的合法性；

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假；

（三）完整性原则：全面反映财务状况，不得隐瞒、遗漏；

（四）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源；

（五）公开透明原则：财务信息公开透明，接受监督。

第二章财务机构与职责

第四条交通局设立财务管理部门，负责全局财务管理工作。财务管理部门的主要职责如下：

（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；

（二）制定本局财务管理制度，并组织实施；

（三）编制和执行年度财务预算；

（四）管理全局财务收支，确保资金安全；

（五）负责会计核算、财务报告和财务分析；

（六）开展财务监督，防范财务风险；

（七）完成上级部门和局领导交办的其他工作。

第五条各单位、各部门应设立财务机构或指定专人负责财务管理工作，其主要职责如下：

（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；

（二）执行本局财务管理制度；

（三）编制和执行本单位财务预算；

（四）管理本单位财务收支，确保资金安全；

（五）负责会计核算、财务报告和财务分析；

（六）完成上级部门和本部门领导交办的其他工作。

第三章预算管理

第六条交通局预算管理实行年度预算制度，预算编制应遵循以下原则：

（一）统筹兼顾原则：合理安排各项支出，确保重点支出；

（二）科学合理原则：预算编制科学、合理，符合实际需要；

（三）依法依规原则：预算编制符合国家法律法规和政策要求；

（四）公开透明原则：预算编制过程公开透明，接受监督。

第七条预算编制程序：

（一）各部门根据年度工作计划和实际需要，编制部门预算草案；

（二）财务管理部门对部门预算草案进行审核，提出修改意见；

（三）局领导审核批准预算草案；

（四）将批准的预算下达给各部门执行。

第八条预算执行管理：

（一）各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算；

（二）财务管理部门对预算执行情况进行监督，确保预算资金合理使用；

（三）预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按程序报批。

第四章收入管理

第九条交通局收入管理遵循以下原则：

（一）依法征收原则：严格按照国家法律法规和政策征收各项收入；

（二）及时足额原则：确保收入及时、足额入库；

（三）专款专用原则：按照规定用途使用收入。

第十条收入管理包括以下内容：

（一）收入的确认、计量和记录；

（二）收入的征收、管理和使用；

（三）收入的监督和检查。

第五章支出管理

第十一条交通局支出管理遵循以下原则：

（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和政策使用资金；

（二）合理节约原则：合理安排支出，厉行节约；

（三）效益优先原则：提高资金使用效益，确保资金安全。

第十二条支出管理包括以下内容：

（一）支出预算的编制和执行；

（二）支出审批和支付；

（三）支出核算和监督。

第十三条支出审批程序：

（一）各部门根据年度工作计划和实际需要，编制支出预算；

（二）财务管理部门对支出预算进行审核，提出修改意见；

（三）局领导审核批准支出预算；

（四）将批准的支出预算下达给各部门执行。

第十四条支出支付程序：

（一）各部门根据批准的支出预算，编制支付申请；

（二）财务管理部门对支付申请进行审核，确保合法合规；

（三）局领导审批支付申请；

（四）财务管理部门办理支付手续。

第六章会计核算与财务报告

第十五条交通局会计核算遵循以下原则：

（一）权责发生制原则：以实际发生的事项为依据，确认收入和费用；

（二）一致性原则：会计政策、会计估计和会计方法保持一致；

（三）可比性原则：会计信息具有可比性；

（四）及时性原则：会计信息及时反映经济业务。

第十六条会计核算包括以下内容：

（一）会计凭证的编制和审核；

（二）会计账簿的设置和登记；

（三）会计报表的编制和报送。

第十七条财务报告包括以下内容：

（一）资产负债表；

（二）利润表；

（三）现金流量表；

（四）所有者权益变动表；

（五）财务报表附注。

第七章财务监督与审计

第十八条交通局财务监督包括以下内容：

（一）对财务收支进行监督，确保合法合规；

（二）对预算执行情况进行监督，确保预算资金合理使用；

（三）对会计核算和财务报告进行监督，确保真实、准确、完整。

第十九条交通局审计工作由审计部门负责，审计内容包括：

（一）财务收支审计；

（二）预算执行审计；

（三）会计核算审计；

（四）内部控制审计。

第八章财务风险防