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餐饮出纳培训课件

出纳岗位的重要性在餐饮企业的财务管理体系中，出纳扮演着至关重要的角色：资金管理第一关作为企业资金流动的第一道关卡，出纳直接接触和处理企业的现金流，是企业财务安全的重要守门人。高频资金流动餐饮行业特点决定了资金流动频繁，每日有大量收付款业务需要处理，要求出纳具备高效准确的工作能力。高风险与合规性

餐饮出纳岗位的职业素养诚信与细致作为直接接触资金的岗位，诚信是出纳的基本素养。处理每一笔业务都需要保持高度细致，确保账实相符，杜绝任何差错。专业的职业操守严格遵守财务制度，保持职业操守，不为任何压力妥协。即使在高峰期的紧张工作环境中，也要坚持按规程操作。良好的沟通与协作能力与顾客、同事和管理层保持良好沟通，清晰表达财务要求，有效解决收付款过程中的各种问题。优秀的餐饮出纳不仅仅是一名资金收付人员，更是企业形象的重要代表和财务安全的守护者。

餐饮企业的基本财务流程收入环节顾客点餐→收银系统录入→收款→出具收据→日结算→入账支出环节采购申请→审批→付款→取得单据→报销审核→入账核算环节日报表→周报表→月报表→账实核对→分析调整严格的岗位分工与权限划分是防范财务漏洞的关键。不同规模的餐饮企业可能有所差异，但基本流程框架相似。

出纳与会计的分工出纳职责范围负责日常现金收付款业务管理库存现金与银行存款办理转账结算业务保管有价单证与印章编制现金日报表核对银行账单会计职责范围编制会计凭证登记会计账簿编制财务报表成本核算与分析税务筹划与申报财务分析与决策支持【重要原则】：出纳不记账，会计不经管现金。严格执行二人分离制度，确保财务安全。

出纳岗位职责概述管理库存现金与银行存款负责日常现金收付、保管，确保现金安全；管理企业各类银行账户，监控资金流动。办理收付款业务接收顾客付款，开具收据；按审批流程办理各类支出付款，保证资金使用合规。保管相关票据与印章妥善保管收据、发票等票据；规范使用财务专用章，严格执行用章审批制度。编制财务日报表记录每日收支情况，编制现金日报表和银行存款日报表，及时反映资金状况。

岗位的合规性要求法律法规遵从严格遵守《会计法》、《现金管理条例》等财经法规，熟悉并执行增值税、个人所得税等税收政策。内控制度建设建立健全现金管理、票据管理、银行账户管理等内部控制制度，形成系统化的出纳工作规范。岗位轮岗与审计实行定期岗位轮换，防止长期独立操作带来的风险；接受内外部审计监督，确保资金安全。合规经营是餐饮企业长期稳健发展的基础，出纳作为资金管理的第一关，在合规性建设中起着关键作用。

餐饮出纳基础技能：点钞与识假点钞技巧专业出纳需掌握：单指捻钞法：效率高，适合大量现金处理双指捻钞法：准确性高，适合复核多把多次法：分批点数，再合计总额点钞机操作：大额现金快速处理餐饮行业建议标准：熟练出纳每分钟应能点清80-100张钞票人民币真假辨识要点手摸：纸张挺括有弹性，手感粗糙眼看：水印、安全线、冠字号码清晰光照：在光下观察变色油墨效果仪器：使用验钞机辅助鉴别

审查与复核的基本技能审查单据真实性检查单据是否合法有效，票据填写是否规范，印章是否齐全，金额大小写是否一致。核对系统与实收将收银系统记录与实际收到的现金、刷卡金额、电子支付金额进行核对，确保无误。交叉验证技巧将不同来源的数据进行交叉验证，如核对POS机小票与系统销售记录，发现可能存在的异常。发现异常的常用技巧：关注异常大额交易或频繁小额交易留意非常规时间发生的业务对比历史数据，发现明显偏离的情况检查单据的连续性，防止跳号现象

现金收付业务规范1顾客结账确认账单→告知金额→接收现金→找零→出具收据2交接班处理盘点现金→核对系统销售数据→填写交接单→双方签字确认3日结处理汇总当日收入→填写日报表→核对单据→准备银行存款4资金入账现金解缴银行→保留回单→录入财务系统→归档大额现金管理规定：单笔超过5000元的现金收入应特别注意，建议：双人清点确认使用验钞机检验当日存入银行，不过夜详细记录交易信息

库存现金管理现金限额与备用金根据营业额确定合理库存限额超过限额部分及时存入银行设立备用金，专款专用备用金使用需履行审批程序防止挪用与短款专人保管，专柜存放定期与不定期盘点结合短款及时报告，查明原因建立责任追究制度交接班与盘库流程交接人员共同在场清点现金与有价证券核对收银系统数据填写交接清单双方签字确认交接异常立即报告

零用金管理制度预算与设立根据餐厅规模确定零用金额度，一般为日常小额开支1-2周的需求量，由专人保管。申请流程填写零用金申请单→部门主管审批→出纳发放→签字确认→保留申请单。报销处理收集合规票据→填写报销单→附原始单据→主管审批→财务复核→入账。台账登记使用专门的零用金登记簿→按日期顺序记录→每笔业务当天登记→定期核对。余额补充余额不足时→汇总报销单→申请补充→按原额度恢复→形成循环使用机制。