电动车销售公司财务预算编制规定​.doc

电动车销售公司财务预算编制规定?

一、总则

本规定旨在规范电动车销售公司的财务预算编制工作，确保公司资源的合理配置，提高运营效益，实现公司战略目标。

公司以“创新驱动，品质服务，打造卓越电动车销售企业”为企业文化核心，秉持“以客户为中心，以市场为导向，追求可持续发展”的经营理念开展各项业务。财务预算编制应紧密围绕公司的经营理念和战略规划，体现扁平化管理的高效性，促进各部门间的协同合作。

本规定适用于电动车销售公司全体员工，各部门需严格按照规定要求，积极参与财务预算编制工作。

二、组织架构与职责划分

1.预算管理委员会

公司设立预算管理委员会，作为预算管理的最高决策机构。由公司高层管理人员组成，负责制定预算编制的方针、政策，审查和批准公司年度预算方案，协调解决预算编制过程中的重大问题。

2.财务部

财务部是预算编制的牵头部门，负责组织、指导、协调公司整体财务预算的编制工作。制定预算编制的具体流程和方法，收集、汇总各部门的预算草案，进行初步审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，提交预算管理委员会审议。

3.各业务部门

各业务部门是预算编制的具体执行单位，负责本部门业务范围内的预算编制工作。根据公司战略目标和年度经营计划，结合市场情况和自身业务特点，详细预测各项收入、成本、费用等预算指标，并按时向财务部提交本部门的预算草案。

三、管理流程

1.预算编制准备阶段

每年[具体时间]，财务部根据公司战略规划和年度经营目标，制定本年度财务预算编制计划，明确预算编制的时间安排、编制要求和工作流程，并向各部门发布。同时，财务部应收集整理与预算编制相关的历史数据、市场信息、政策法规等资料，为预算编制提供数据支持和参考依据。

2.部门预算编制阶段

各部门根据预算编制计划和要求，结合本部门的工作职责和业务发展计划，对下一年度的业务活动进行详细规划和预测。按照规定的预算项目和格式，编制本部门的收入预算、成本预算、费用预算等，并撰写预算编制说明，详细阐述预算编制的依据、方法和假设。各部门完成预算草案编制后，经部门负责人审核签字，按时提交给财务部。

3.公司预算汇总与审核阶段

财务部收到各部门提交的预算草案后，对其进行初步审核，检查预算编制的完整性、准确性和合理性。对于不符合要求的预算草案，财务部应及时反馈给相关部门，要求其进行修改和完善。在对各部门预算草案进行审核和调整的基础上，财务部进行公司整体财务预算的汇总编制，形成公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案编制完成后，由财务部提交给预算管理委员会进行审议。预算管理委员会对预算草案进行全面审查，重点关注预算与公司战略目标的一致性、预算指标的合理性、资源配置的有效性等方面。对于存在的问题，预算管理委员会提出修改意见和建议，要求财务部进行进一步修改和完善。

4.预算审批与下达阶段

经过预算管理委员会审议通过的公司年度财务预算草案，提交公司董事会审批。董事会对预算草案进行最终审核，批准后正式确定公司年度财务预算方案。公司年度财务预算方案经董事会批准后，由财务部负责将预算指标分解下达至各部门，明确各部门的预算责任和目标。各部门应将预算指标进一步细化分解到具体岗位和责任人，确保预算的有效执行。

四、权利与义务

1.员工权利

-员工有权了解公司财务预算编制的相关政策、流程和要求，有权向部门负责人和财务部咨询预算编制的具体问题。

-员工在预算编制过程中，有权提出合理的建议和意见，为公司预算的科学性和合理性贡献智慧。对于被采纳的建议和意见，公司将给予相应的奖励。

-员工有权获取与本部门和个人相关的预算指标和考核标准，以便明确工作目标和努力方向。

2.员工义务

-员工应积极参与公司财务预算编制工作，按照规定的时间和要求，认真完成本岗位相关的预算编制任务。

-员工应如实提供与预算编制相关的信息和数据，不得虚报、瞒报、漏报，确保预算编制的准确性和可靠性。

-员工应严格执行公司批准的财务预算，在日常工作中合理控制各项费用支出，努力完成预算目标。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序提出申请。

3.部门权利

-各部门有权根据本部门的业务特点和实际需求，在公司预算编制方针和政策的指导下，自主编制本部门的预算草案，合理安排本部门的资源。

-各部门有权对公司整体预算编制提出意见和建议，参与公司预算管理决策过程，维护本部门的合理利益。

-各部门有权在预算执行过程中，根据业务发展变化情况，按照规定程序申请预算调整，以确保预算的有效性和适应性。

4.部门义务

-各部门应按照公司预算编制计划和要求，组织本部门员工认真开展预算编制工作，按时提交本部门的预算草案。

-各部门应积极配合财务部和其他部门