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汽车销售公司财务管理制度

目录

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第一章?总则 2

第二章?现金管理制度 2

第三章?银行存款管理制度 3

第四章?财务审批制度 4

第五章?员工借款管理制度 4

第六章?存货管理制度 5

第七章?费用报销制度 7

第八章?印鉴管理制度 10

第九章?票据管理制度 11

第十章?商品车交车流程 12

第十一章?维修车辆交车流程 14

第十二章?招标管理制度 15

第十三章?附则 16

第一章?总则?

第一条、?为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。?

第二条、?本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。?

第二章?现金管理制度?

第三条、?为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。?

第四条、?现金使用范围：?

1、?员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；?

2、?出差人员差旅费；?

3、?采购办公用品、零星备件或其他零星开支；

4、?业务活动的零星支出备用金；?

5、?确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。??

第五条、?现金收付原则：?

1、?收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。?

2、?因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借款管理制度”的规定办理。?

3、?出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。

4、?出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。?

第六条、?现金收入和支出：?

1、?不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。?

2、?支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。

3、?公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。?

4、?支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知

管理人员担保，提出借款申请（注明还款计划）并经总经理和董事长审批签字后，可在公司借支不超过在公司任职期间﹙超过一年的按照一年计算﹚工资总额30%?的借款。?

3、?对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部门有权拒绝再次向其借款。?

4、?员工借款额度表：

员工级别

借款额度

总经理

10000.00

副总经理

5000.00

部门经理

2000.00

其他职员（不含试用期、学徒工和临时工）

1000.00

第十九条、?禁止白条抵现，对于符合规定的员工借款，财务部要及时进行账务处理。?

第二十条、?员工报销的款项应首先用于偿还借款。有工作任务需要支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。?

第二十一条、?工程周转金借款，实行“前账不清，后款不借”原则。报销还款时，必须取得合法的票据，按照规定程序报销。?

第二十二条、?财务部要严格控制员工借款，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支。?

第二十三条、?员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况的，需由借款人提出还款申请经总经理和董事长审批签字后交由财务计划扣款。?

第二十四条、?出现无法收回借款情形时，由部门负责人﹙或担保人﹚承担还款义务。由财务部工作失误造成无法收回借款的，由财务经办人和财务负责人共同承担还款义务，总经理承担领导责任。?

第二十五条、?员工借款时填写的借款单据，由财务部门及时进行账务处理。员工归还借款或报销费用冲抵借款时不退还原借款单据，根据借款员工的需要，财务部门可出具收款收据或款项结清证明。?

第二十六条、?为客户代理上户及购买保险的，可由上户专员根据计算的上户保险费用提出借款申请（不受上述借款额度的限制），经审批权限审批后到财务部门办理借款手续；办完上户手续后立即到财务部门办理核销手续；发放工资前未办理核销手续的，财务部门有权拒绝发放该员工工资直到完结核销手续为止。?

第六章?存货管理制度?

第二十七条、?本制度所述存货包括但不限于商品车、装饰材料、维修备件、维修工具、工程物资、购进尚未使用的办公用品设备等。?

第二十八条、?公司所有存货的进出均须采用电算化系统办理出、入库手续，并实行严格的审批制度。商品车出入库手续必须由销售经理审批。?

第二十九条、?库存商品车由商品车库管登记管理，该库管为商品车