车场财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强车场财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障车场各项业务的正常开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合车场实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于车场内部所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、资产管理、财务报告等。

第三条车场财务管理应遵循以下原则：

1.法规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度；

2.实事求是原则：真实、准确、完整地反映车场财务状况；

3.效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本；

4.透明原则：财务信息公开透明，接受监督；

5.安全原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务组织机构及职责

第四条车场设立财务部，负责车场财务管理工作。财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位。

第五条财务部职责：

1.负责制定车场财务管理制度，并组织实施；

2.负责车场资金收支管理，确保资金安全；

3.负责车场成本核算，分析成本构成，提出降低成本措施；

4.负责车场资产管理，确保资产安全、完整；

5.负责编制车场财务报表，及时反映车场财务状况；

6.负责车场财务审计，防范财务风险；

7.负责处理车场内部及外部财务关系；

8.负责完成上级领导交办的其他工作。

第六条财务部各岗位职责：

1.部长：负责财务部全面工作，组织实施财务管理制度，协调各部门之间的财务关系；

2.副部长：协助部长工作，负责财务部日常管理工作；

3.会计：负责编制财务报表，进行成本核算，分析财务状况；

4.出纳：负责车场资金收支，确保资金安全；

5.审计：负责车场财务审计，防范财务风险。

第三章资金管理

第七条车场资金管理应遵循以下原则：

1.预算管理原则：根据车场业务发展需要，编制年度资金预算，严格执行；

2.收支两条线原则：收入与支出分别管理，确保资金安全；

3.分级审批原则：根据资金金额和用途，分级审批资金使用；

4.节约原则：合理使用资金，降低成本。

第八条资金收支管理：

1.收入管理：严格执行收费制度，确保收入真实、准确、完整；

2.支出管理：按照预算和审批程序，合理使用资金，严格控制支出；

3.预算调整：根据实际情况，及时调整预算，确保资金使用合理。

第九条资金结算：

1.内部结算：车场内部各部门之间的资金结算，采用内部转账方式；

2.外部结算：车场与外部单位之间的资金结算，采用银行转账、现金支付等方式。

第四章成本管理

第十条车场成本管理应遵循以下原则：

1.成本效益原则：在保证服务质量的前提下，降低成本；

2.分类管理原则：按照成本构成，分类管理成本；

3.责任到人原则：明确成本责任，落实成本控制措施。

第十一条成本核算：

1.成本核算方法：采用权责发生制，按月进行成本核算；

2.成本核算内容：包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等；

3.成本分析：定期分析成本构成，找出成本控制点。

第五章资产管理

第十二条车场资产管理应遵循以下原则：

1.安全完整原则：确保资产安全、完整；

2.合理使用原则：合理配置资产，提高资产使用效率；

3.保值增值原则：采取措施，确保资产保值增值。

第十三条资产管理内容：

1.资产购置：按照车场发展规划，合理购置资产；

2.资产使用：明确资产使用责任人，加强资产使用管理；

3.资产处置：按照国家法律法规和车场规定，合理处置资产。

第六章财务报告

第十四条车场财务报告应遵循以下原则：

1.及时性原则：定期编制财务报告，及时反映车场财务状况；

2.准确性原则：确保财务报告内容真实、准确、完整；

3.完整性原则：财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十五条财务报告编制：

1.编制依据：按照国家财务会计制度和企业会计准则编制；

2.编制内容：包括资产负债表、利润表、现金流量表、附注等；

3.报告审批：财务报告经财务部审核，报请总经理审批。

第七章监督与检查

第十六条车场财务监督与检查应遵循以下原则：

1.客观公正原则：监督与检查应客观公正，不偏袒任何一方；

2.及时性原则：及时发现问题，采取措施纠正；

3.效率原则：提高监督与检查效率，降低管理成本。

第十七条监督与检查内容：

1.财务管理制度执行情况；

2.资金收支情况；

3.成本管理情况；

4.资产管理情况；

5.财务报告编制情况。

第八章附则

第十八条本制度由车场财务部负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

第二十条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第二十一条本制度如需修改，由车场财务部提出修改意见，经总经理批准后，重新发布。

（注：本制度为示例性质，具体内容可根据车场实际情况进行调整。