内控合规与风险管理.pptVIP

《保险公司内部控制基本准则》行为合规性；资产安全性；信息真实性；经营有效性；战略保障性《企业内部控制基本规范》合理保证企业经营管理合法合规；资产安全；财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业实现发展战略二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》内控目标：《保险公司内部控制基本准则》全面和重点相统一；制衡和协作相统一；权威性和适应性相统一；有效控制和合理成本相统一《企业内部控制基本规范》全面性原则；重要性原则；制衡性原则；适应性原则；成本效益原则内控原则：二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》《保险公司内部控制基本准则》内部控制基础；内部控制程序；内部控制保证《企业内部控制基本规范》内部环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内部监督内控要件：二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》内容框架如何监管怎么管管什么除总则外，总体分三部分主要内容：框架二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》销售控制运营控制基础管理控制资金运用控制建立一个整体概念划分三个业务层次把握四个内控重点（二）管什么：层次和板块二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》不同层次和板块的内控活动的特点和要求不同前台控制：对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动以市场和客户为导向，以业务品质和效益为中心后台控制：对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动以效率和风险控制为中心，集中化、专业化基础控制：对决策支持和资源保障等管理行为的控制活动既是内控的基础，也是内控的对象制度化、规范化资金运用是保险公司经营活动中相对独立的组成部分，是内部控制的重点领域以安全性、收益性、流动性为中心，要求集中、统一、专业、规范控制活动二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》管什么：即内部控制的对象是什么，或者说保险公司主要有哪些内部控制活动保险公司内控活动前台控制后台控制基础控制销售控制销售人员和机构管理销售过程和品质管理佣金手续费管理……运营控制承保管理理赔管理保全管理收付费管理再保险管理业务单证管理会计处理客户服务电话中心管理反洗钱……基础管理控制战略规划人力资源管理计划财务精算法律信息系统管理行政管理分支机构管理风险管理……资金运用控制资产战略配置资产负债管理投资决策交易行为资金存管……此外，《内控准则》对保险公司反舞弊机制和业务外包做了规定二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》保险公司内部控制组织体系包括四个部分公司治理层面董事会对公司内部控制负最终责任监事会对董事会、管理层履行内部控制职责进行监督职能管理层面内控管理职能部门负责对保险公司内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查执行层面应当参与制定并严格执行内部控制制度，按照规定的流程和方式进行操作对内控缺陷和风险问题，进行报告与整改监督问责层面保险公司应当建立内控问责制度，明确划分责任等级，规定具体的处理措施和程序管理层根据董事会的决定，组织领导内部控制体系的建立健全与日常运行保险公司直接负责经营管理、承担内部控制直接责任的业务单位、部门和人员，对内控负首要责任保险公司内部审计部门对内部控制履行事后检查监督职能（三）怎么管二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》（四）如何监管：内控评估是国际上普遍采用的推进内控建设的重要手段，也是实施内控监管的前提保险公司内控自评外部审计机构独立鉴证保监会监管制定内部控制评价制度明确内控评价的主体、时间、方式、程序、范围、频率、上报路线及报告等实施内控评价根据评价情况，编制内控评估报告提交董事会审议内控评估报告，并报送保监会根据信息披露的相关规定，披露内控评估报告的全部或部分内容对保险公司内部控制情况进行独立评价保险公司内控评价结果分以下四类合格一般缺陷重大缺陷实质性漏洞要求保险公司在内控评估报告报送前，取得外部审计机构的鉴证结论针对部分内控环节或业务单位进行抽查组织内控全面评价检查委托中介机构进行内控全面评价检查根据内控检查结果采取必要的监管措施二、内控规定及动态--《保险公司内部控制基本准则》*流程控制风险职责缺陷及建议二、内控规定及动态—风险控制矩阵工具*提纲1342理论基础与基本概念风险管理基本知识合规要求及动态内控规定