公司财务出纳管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范出纳工作流程，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员，以及涉及资金收付、保管等工作的相关人员。

第三条出纳人员必须遵守国家法律法规，恪守职业道德，严格执行本制度，确保公司资金的安全、合规和高效运作。

第二章出纳人员职责与权限

第四条出纳人员的主要职责：

1.负责公司现金、银行存款的收付、保管工作；

2.负责编制和审核各类财务凭证；

3.负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账；

4.负责核对现金、银行存款余额，确保账实相符；

5.负责保管公司财务印章、空白票据、支票等重要物品；

6.负责协助财务主管进行财务分析、预算编制等工作；

7.完成财务主管交办的其他工作。

第五条出纳人员的权限：

1.对不符合规定的收支事项有权拒绝办理；

2.对违反财务制度的行为有权制止或报告；

3.对现金、银行存款的收支情况有权查询；

4.对财务凭证的编制、审核有权提出意见和建议。

第三章资金收付管理

第六条资金收付原则：

1.依法收付，确保资金安全；

2.严格执行审批制度，规范操作流程；

3.及时准确，确保资金流转顺畅；

4.保密原则，不得泄露公司财务信息。

第七条资金收付流程：

1.收入收付：

（1）收款人应向出纳人员出示相关证明文件；

（2）出纳人员核对证明文件，确认无误后，办理收款手续；

（3）开具收款凭证，并将收款凭证交收款人；

（4）登记现金日记账、银行存款日记账。

2.支出支付：

（1）付款人应向出纳人员出示相关证明文件；

（2）出纳人员核对证明文件，确认无误后，办理付款手续；

（3）开具付款凭证，并将付款凭证交付款人；

（4）登记现金日记账、银行存款日记账。

第八条资金收付注意事项：

1.严禁私设“小金库”；

2.严禁挪用、侵占公司资金；

3.严禁违规操作，如现金与银行存款不符，应及时查明原因；

4.严禁泄露公司财务信息。

第四章账簿管理

第九条出纳人员应按照规定设置和保管账簿，确保账簿的完整、准确、合规。

第十条账簿管理要求：

1.账簿应按照会计制度的要求设置，包括现金日记账、银行存款日记账等；

2.账簿应定期进行核对，确保账实相符；

3.账簿应妥善保管，不得随意涂改、毁损；

4.账簿的保管期限按照国家有关规定执行。

第五章印章与票据管理

第十一条出纳人员应妥善保管公司财务印章、空白票据、支票等重要物品。

第十二条印章与票据管理要求：

1.印章应专人保管，不得随意使用；

2.空白票据、支票等应定期进行清点，确保数量与记录相符；

3.严禁将印章、票据借给他人使用；

4.印章、票据的保管期限按照国家有关规定执行。

第六章财务分析

第十三条出纳人员应协助财务主管进行财务分析，为管理层提供决策依据。

第十四条财务分析内容：

1.现金流量分析；

2.资产负债分析；

3.盈利能力分析；

4.财务风险分析。

第七章附则

第十五条本制度由公司财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

第十七条本制度如有未尽事宜，由公司财务部负责修订。

第八章监督与考核

第十八条公司设立财务监督小组，负责对公司财务出纳工作进行监督。

第十九条出纳人员应定期接受财务监督小组的检查，对检查中发现的问题及时整改。

第二十条公司对出纳人员的工作进行考核，考核内容包括：

1.财务制度执行情况；

2.资金收付准确性；

3.账簿管理规范性；

4.财务分析能力；

5.工作态度和团队协作精神。

第二十一条考核结果作为出纳人员晋升、奖惩的依据。

第九章法律责任

第二十二条出纳人员违反本制度，造成公司经济损失的，应承担相应的法律责任。

第二十三条出纳人员泄露公司财务信息，造成不良影响的，应承担相应的法律责任。

第二十四条出纳人员玩忽职守，给公司造成重大损失的，应承担相应的法律责任。

第二十五条本制度未尽事宜，依照国家法律法规执行。

第二十六条本制度自发布之日起施行。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范出纳工作流程，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员及其相关工作。

第三条出纳工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：出纳工作必须遵守国家法律法规和公司规章制度；

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；

（三）准确性原则：确保会计凭证、账簿、报表等财务数据的准确性；

（四）及时性原则：及时完成各项出纳工作，