企业财务管理制度范本.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为了加强本企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、预算管理、税务管理、审计监督等。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策；

（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；

（三）及时性原则：及时反映企业的财务状况和经营成果；

（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；

（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。

第二章财务组织架构与职责

第四条本企业设立财务部，负责企业财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、资金科、成本科、预算科等部门。

第五条财务部的主要职责：

（一）制定和实施企业财务管理制度；

（二）编制和执行企业财务预算；

（三）进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整；

（四）负责资金管理，确保资金安全；

（五）参与企业重大经营决策，提供财务分析报告；

（六）负责税务筹划，确保企业合法合规纳税；

（七）进行内部审计，防范财务风险；

（八）负责企业财务档案管理。

第六条各部门职责：

（一）会计科：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作；

（二）资金科：负责资金筹集、支付、结算等工作；

（三）成本科：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作；

（四）预算科：负责编制、执行、监督企业财务预算；

（五）审计科：负责内部审计、财务风险防范等工作。

第三章资金管理

第七条资金管理原则：

（一）集中管理原则：企业资金统一由财务部集中管理；

（二）计划管理原则：资金使用应编制资金使用计划；

（三）效益原则：确保资金使用效益最大化。

第八条资金筹集：

（一）企业可根据经营需要，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；

（二）企业应加强资金成本控制，合理选择融资渠道。

第九条资金支付：

（一）企业应建立健全资金支付审批制度，确保资金支付合规；

（二）资金支付应按照批准的支付计划和用途执行；

（三）资金支付应实行授权审批制度，明确审批权限和程序。

第十条资金结算：

（一）企业应加强银行账户管理，确保账户安全；

（二）企业应建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、准确。

第四章会计核算

第十一条会计核算原则：

（一）权责发生制原则；

（二）历史成本原则；

（三）谨慎性原则；

（四）一致性原则。

第十二条会计核算内容：

（一）收入核算：包括主营业务收入、其他业务收入等；

（二）费用核算：包括主营业务成本、其他业务成本、期间费用等；

（三）资产负债核算：包括固定资产、无形资产、存货、应收账款等；

（四）所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

第十三条会计凭证管理：

（一）企业应建立健全会计凭证管理制度，确保会计凭证真实、完整；

（二）会计凭证应按照规定格式填写，并由相关人员签字盖章。

第五章成本控制

第十四条成本控制原则：

（一）成本效益原则；

（二）全过程控制原则；

（三）全员参与原则。

第十五条成本核算：

（一）企业应建立健全成本核算制度，确保成本核算真实、准确；

（二）成本核算应按照产品、部门、项目等进行分类核算。

第十六条成本控制措施：

（一）加强成本预算管理；

（二）加强成本分析，找出成本控制的薄弱环节；

（三）加强成本考核，奖优罚劣。

第六章预算管理

第十七条预算管理原则：

（一）全面性原则；

（二）科学性原则；

（三）可控性原则；

（四）激励性原则。

第十八条预算编制：

（一）企业应建立健全预算编制制度，确保预算编制科学、合理；

（二）预算编制应结合企业发展战略和经营目标，明确预算编制范围和内容。

第十九条预算执行：

（一）企业应建立健全预算执行制度，确保预算执行严肃、规范；

（二）预算执行过程中，企业应加强预算监控，及时发现问题并采取措施。

第二十条预算考核：

（一）企业应建立健全预算考核制度，确保预算考核公平、公正；

（二）预算考核结果应与员工绩效挂钩，激发员工积极性。

第七章税务管理

第二十一条税务管理原则：

（一）合法性原则；

（二）真实性原则；

（三）准确性原则；

（四）及时性原则。

第二十二条税务筹划：

（一）企业应建立健全税务筹划制度，确保税务筹划合规、有效；

（二）企业应密切关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划策略。

第二十三条税务申报：

（一）企业应建立健全税务申报制度，确保税务申报真实、准确；

（二）企业应按照规定期限及时申报纳税。

第八章内部审计

第二十四条内部审计原则：

（一）独立性原则；

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