事务所财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强本事务所财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本事务所实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本事务所所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、财务报告等。

第三条本制度遵循以下原则：

1.合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。

2.实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况。

3.效率原则：提高资金使用效率，降低成本。

4.保密原则：严格保守财务秘密。

第二章资金管理

第四条资金管理包括资金筹集、资金使用、资金核算和资金监督。

第五条资金筹集：

1.严格遵守国家有关金融法律法规，确保资金来源合法。

2.根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

3.加强与金融机构的合作，争取优惠贷款条件。

第六条资金使用：

1.严格执行国家有关资金使用规定，确保资金使用合法、合规。

2.根据业务发展需要，合理安排资金使用计划。

3.加强资金使用过程中的审批和监督，防止资金浪费和流失。

第七条资金核算：

1.建立健全资金核算制度，确保资金核算的真实、准确、完整。

2.定期进行资金盘点，确保资金安全。

3.及时编制资金报表，为管理层提供决策依据。

第八条资金监督：

1.建立健全资金监督机制，确保资金使用合规。

2.定期对资金使用情况进行审计，发现问题及时整改。

3.加强对资金使用人员的培训和考核，提高其资金管理意识。

第三章会计核算

第九条会计核算遵循以下原则：

1.会计主体原则：以本事务所为会计主体，独立核算。

2.实质重于形式原则：以经济实质为依据，正确反映经济业务。

3.权责发生制原则：以权利和责任的发生时间为依据，确认收入和费用。

4.配比原则：收入与费用应当相互配比。

5.会计分期原则：将会计期间划分为一定的会计期间，进行会计核算。

第十条会计核算内容包括：

1.资产核算：包括现金、银行存款、固定资产、无形资产等。

2.负债核算：包括短期借款、长期借款、应付账款、应交税费等。

3.所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

4.收入核算：包括主营业务收入、其他业务收入等。

5.费用核算：包括主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等。

第十一条会计核算程序：

1.会计凭证的填制和审核。

2.会计账簿的登记和保管。

3.会计报表的编制和报送。

4.会计档案的整理和归档。

第四章成本控制

第十二条成本控制是本事务所财务管理的重要环节，应遵循以下原则：

1.目标成本原则：根据业务发展目标，制定合理的成本控制目标。

2.全面成本原则：对各项成本进行全面控制，包括直接成本和间接成本。

3.分级管理原则：对成本进行分级管理，明确责任，落实措施。

4.动态管理原则：根据业务变化，及时调整成本控制措施。

第十三条成本控制措施：

1.建立健全成本控制制度，明确成本控制责任。

2.加强成本核算，准确反映成本状况。

3.优化业务流程，提高工作效率，降低成本。

4.加强采购管理，降低采购成本。

5.加强人力资源管理，降低人工成本。

第五章财务报告

第十四条财务报告是本事务所对外提供财务信息的重要手段，应遵循以下原则：

1.真实性原则：财务报告应真实反映本事务所的财务状况和经营成果。

2.完整性原则：财务报告应全面反映本事务所的财务信息。

3.及时性原则：财务报告应按时编制和报送。

4.可理解性原则：财务报告应易于理解。

第十五条财务报告包括：

1.资产负债表：反映本事务所某一特定日期的财务状况。

2.利润表：反映本事务所一定会计期间的经营成果。

3.现金流量表：反映本事务所一定会计期间的现金流入和流出情况。

4.所有者权益变动表：反映本事务所所有者权益的变动情况。

第六章附则

第十六条本制度由本事务所财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第七章监督与考核

第十八条本事务所设立财务监督委员会，负责对财务管理制度执行情况进行监督。

第十九条对违反本制度的行为，将根据情节轻重，给予相应处罚。

第二十条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和财务管理制度执行。

第八章财务人员管理

第二十一条财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家法律法规和财务管理制度。

第二十二条财务人员应定期接受培训和考核，提高业务水平。

第二十三条财务人员应保守财务秘密，不得泄露本事务所的财务信息。

第二十四条财务人员违反本制度，将按照相关规定进行处理。

第九章信息化管理

第二十五条本事务所应加强财务信息化建设，提高财务管理水平。

第二十六条