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发票开错说明函

我公司开具给_______________公司的增值税专用发票_____月份，发票代码：__________，发票号码：__________，开票日期：_____年_____月_____日。金额__________，税额__________元，合计：__________元。

该增值税专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开具错误，具体错误项目如下：

单位错开成“件”，现更改为“批”。

该增值税专用发票我公司未交予购货方。

特此说明！

__________有限公司

_____年_____月_____日

发票开错说明函使用说明

一、函件概述

本“发票开错说明函”为标准版模板，旨在当企业开具的增值税专用发票存在错误时，向相关方（如购货方或税务机关）正式说明情况，明确错误内容，并声明该发票未交付给购货方，以避免可能的误解或税务风险。

二、填写指南

公司名称填写：

在“我公司开具给_______________公司的增值税专用发票”处，需准确填写购货方的公司全称，确保与发票抬头一致。

发票基本信息：

依次填写发票的月份、发票代码、发票号码、开票日期，这些信息是识别发票的唯一标识，必须准确无误。

金额、税额及合计金额需按照实际开票金额填写，确保与错误发票上的数据一致，但在此说明中是为了明确错误所在，而非确认其正确性。

错误项目说明：

在“该增值税专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开具错误，具体错误项目如下：”部分，需详细列出所有错误内容。本例中，错误项目为“单位错开成‘件’，现更改为‘批’”，但实际应用中应根据实际情况填写，可能涉及多个错误项。

错误说明应具体、清晰，避免模糊表述，以便接收方准确理解错误所在。

发票交付状态：

明确声明“该增值税专用发票我公司未交予购货方”，这是说明函中的重要内容，用于证明错误发票未造成实际交易影响，减少潜在纠纷。

公司落款与日期：

在函件末尾，需加盖公司公章，并由授权代表签字或盖章，同时填写说明函的出具日期，以证明其正式性和有效性。

三、使用场景

当企业发现已开具的增值税专用发票存在错误，且该发票尚未交付给购货方时，应立即使用本说明函向购货方或税务机关说明情况。

说明函可作为企业内部纠正错误、避免税务风险的正式文件，也可作为与购货方沟通、协商解决方案的依据。

四、注意事项

填写说明函时，应确保所有信息的准确性和完整性，避免因信息错误或遗漏导致说明函无效。

说明函应使用正式、规范的语言，避免使用口语化或模糊的表达方式。

在出具说明函前，建议与企业内部财务、税务部门沟通确认，确保说明内容符合相关法律法规和税务要求。

说明函出具后，应妥善保管相关凭证和记录，以备后续审计或查询。

通过遵循以上使用说明，企业可以有效地利用“发票开错说明函”标准版模板，及时、准确地说明发票错误情况，降低税务风险，维护企业声誉和利益。