快递财务管理制度.docx

第1篇

第一章总则

第一条为规范快递企业财务管理，加强财务监督，提高财务管理水平，保障企业资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我司所有快递业务，包括国内快递、国际快递、同城快递等。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保信息时效性。

（四）完整性原则：全面反映企业财务状况，包括收入、支出、资产、负债、所有者权益等。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现企业经济效益最大化。

第二章财务机构与职责

第四条我司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长一名，下设会计科、审计科、资金管理科等。

第五条财务部职责：

（一）负责制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）负责编制和审核公司财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。

（三）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全、合规。

（四）负责公司成本核算、费用控制，提高企业经济效益。

（五）负责公司税务筹划，确保税务合规。

（六）负责公司内部审计，监督各部门财务活动。

（七）负责公司财务信息的保密工作。

第三章财务核算

第六条财务核算依据：

（一）国家有关法律法规。

（二）企业财务制度。

（三）公司内部管理制度。

第七条财务核算方法：

（一）权责发生制：以业务发生的时间为标准，确认收入和费用。

（二）借贷记账法：以“借”、“贷”为记账符号，进行会计核算。

（三）收付实现制：以现金收付时间为标准，确认收入和费用。

第八条财务核算程序：

（一）业务发生：记录业务发生的时间、内容、金额等信息。

（二）凭证编制：根据业务发生信息，编制相应的会计凭证。

（三）凭证审核：审核会计凭证的真实性、合规性。

（四）凭证记账：将审核通过的会计凭证记入账簿。

（五）账簿管理：定期对账簿进行整理、归档。

（六）财务报表编制：根据账簿记录，编制财务报表。

第四章收入管理

第九条收入管理原则：

（一）合法性原则：确保收入来源合法，符合国家法律法规。

（二）真实性原则：收入数据真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时确认收入，确保收入信息时效性。

第十条收入确认：

（一）快递业务收入：以快递服务完成时间为标准，确认收入。

（二）代理业务收入：以代理服务完成时间为标准，确认收入。

（三）其他业务收入：根据合同约定，确认收入。

第十一条收入核算：

（一）收入确认后，及时编制收入凭证。

（二）审核收入凭证的真实性、合规性。

（三）将审核通过的凭证记入账簿。

第五章支出管理

第十二条支出管理原则：

（一）合法性原则：确保支出用途合法，符合国家法律法规。

（二）真实性原则：支出数据真实、准确、完整。

（三）节约性原则：合理控制支出，降低成本。

第十三条支出核算：

（一）支出确认：根据合同、发票等凭证，确认支出。

（二）支出审核：审核支出凭证的真实性、合规性。

（三）支出记账：将审核通过的凭证记入账簿。

第十四条费用控制：

（一）制定费用预算，合理分配费用。

（二）加强费用报销管理，严格执行费用报销审批制度。

（三）开展费用分析，查找费用浪费原因，采取措施降低费用。

第六章资产管理

第十五条资产管理原则：

（一）安全性原则：确保资产安全，防止资产损失。

（二）流动性原则：保持资产流动性，满足企业生产经营需要。

（三）效益性原则：提高资产使用效率，实现资产保值增值。

第十六条资产核算：

（一）资产购置：按照合同、发票等凭证，确认资产购置。

（二）资产折旧：根据资产性质、使用年限等因素，计提折旧。

（三）资产处置：按照国家法律法规和企业内部管理制度，进行资产处置。

第十七条资产盘点：

（一）定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。

（二）对盘点中发现的问题，及时查明原因，采取措施纠正。

第七章负债管理

第十八条负债管理原则：

（一）合法性原则：确保负债合法，符合国家法律法规。

（二）安全性原则：确保负债偿还能力，防止债务风险。

（三）流动性原则：保持负债流动性，满足企业生产经营需要。

第十九条负债核算：

（一）负债确认：根据合同、发票等凭证，确认负债。

（二）负债偿还：按照合同约定，及时偿还负债。

第二十条负债风险控制：

（一）制定负债风险管理制度，明确负债风险控制措施。

（二）加强负债风险评估，及时发现和化解风险。

第八章所有者权益管理

第二十一条所有者权益管理原则：

（一）合法性原则：确保所有者权益合法，符合国家法律法规。

（二）真实性原则：所有者权益数据真实、准确、完整。

（三）稳定性原则：保持所有者权益稳定，保障企