企业现金支付管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业现金支付管理，规范现金支付行为，提高资金使用效率，防范资金风险，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有涉及现金支付的部门、岗位和个人。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：现金支付必须符合国家法律法规和政策规定。

（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止资金流失和风险。

（三）效率性原则：提高现金支付效率，简化支付流程。

（四）透明性原则：确保现金支付过程的公开、透明。

第二章现金支付范围

第四条企业现金支付范围包括以下内容：

（一）支付给个人的劳务报酬、稿酬、咨询费等；

（二）支付给个人的奖金、津贴、补贴等；

（三）支付给个人的赔偿金、罚款等；

（四）支付给个人的其他小额现金支付；

（五）其他法律法规规定的现金支付。

第五条以下情况不得使用现金支付：

（一）超过国家规定限额的现金支付；

（二）涉及税收、罚款、滞纳金等非经营性支出；

（三）涉及国家规定禁止使用现金支付的其他情况。

第三章现金支付审批

第六条现金支付实行审批制度，按照“分级审批、责任到人”的原则进行。

第七条现金支付审批权限如下：

（一）小额现金支付：由部门负责人审批；

（二）一般现金支付：由财务部门负责人审批；

（三）大额现金支付：由企业总经理审批。

第八条现金支付审批流程：

（一）提出申请：申请人填写《现金支付申请单》，附上相关证明材料；

（二）审批：按照审批权限进行审批；

（三）支付：审批通过后，财务部门办理现金支付手续。

第四章现金支付管理

第九条现金支付管理包括以下内容：

（一）现金收支登记：财务部门应建立现金收支登记簿，详细记录现金收支情况；

（二）现金库存管理：财务部门应定期盘点现金库存，确保现金安全；

（三）现金支付凭证管理：财务部门应妥善保管现金支付凭证，确保凭证完整、真实、有效；

（四）现金支付监督：财务部门应加强对现金支付过程的监督，确保支付合规。

第十条现金支付凭证管理要求：

（一）凭证内容应完整、真实、有效；

（二）凭证填写应规范、清晰；

（三）凭证审核应严格；

（四）凭证归档应及时、完整。

第五章现金支付风险防范

第十一条企业应建立健全现金支付风险防范机制，包括以下内容：

（一）建立健全内部控制制度，明确现金支付责任；

（二）加强员工培训，提高员工现金支付风险意识；

（三）定期开展现金支付风险检查，及时发现和纠正问题；

（四）加强信息化建设，提高现金支付管理效率。

第十二条现金支付风险防范措施：

（一）严格执行审批制度，确保支付合规；

（二）加强现金库存管理，防止现金被盗、丢失；

（三）加强凭证管理，防止凭证造假、篡改；

（四）加强员工管理，防止内部人员舞弊。

第六章附则

第十三条本制度由企业财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

第七章现金支付特殊情况处理

第十五条遇有下列特殊情况，可按以下规定处理：

（一）因特殊情况，确需使用现金支付且无法及时办理审批手续的，经企业总经理批准，可先行支付，事后补办审批手续。

（二）因自然灾害、突发事件等原因，导致企业无法正常办理现金支付审批手续的，可先行支付，事后及时补办审批手续。

（三）因国家法律法规、政策调整等原因，导致本制度部分内容与现行规定不符的，按国家法律法规、政策规定执行。

第八章监督检查

第十六条企业应定期对现金支付管理制度执行情况进行监督检查，确保制度落实到位。

第十七条对违反本制度的行为，企业应依法依规进行处理，追究相关责任人的责任。

第十八条本制度未尽事宜，按国家法律法规、政策规定执行。

第十九条本制度由企业财务部门负责组织实施。

第二十条本制度自发布之日起施行。原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第2篇

第一章总则

第一条为加强企业财务管理，规范现金支付行为，提高资金使用效率，确保企业资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部各部门、各岗位涉及现金支付的业务。

第三条企业现金支付管理应遵循以下原则：

1.合法性原则：现金支付必须符合国家法律法规和政策要求。

2.规范性原则：现金支付应严格按照本制度执行，确保支付流程规范。

3.安全性原则：加强现金管理，确保资金安全。

4.效率性原则：提高资金使用效率，降低支付成本。

第二章现金支付范围

第四条企业现金支付范围包括：

1.购买小额物品或零星开支，单笔支付金额在规定限额以下。

2.员工工资、奖金、津贴等现金发放。

3.应付税款、罚款、罚金等。

4.预付款、定金等。

5.其他经公司领导批准的现金支付事项。

第五条现金支