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税前合规性检查与自查报告指导

一、前言

税前合规性检查是企业税务管理的关键环节，旨在通过系统性的自查与整改，确保企业财务数据真实、税务处理符合法律法规要求，降低税务风险，避免因违规导致的罚款、滞纳金或法律纠纷。本指导从合规性检查要点、自查报告撰写规范、风险应对策略三个维度，为企业提供实操性指引，助力企业构建完善的税务风险防控体系。

二、税前合规性检查核心要点

税前合规性检查需覆盖收入、成本、费用、税金、发票、优惠政策六大模块，重点关注数据真实性、政策适用性及处理规范性。以下为各模块的具体检查内容：

（一）收入类项目检查

收入是企业税务核算的基础，需重点关注完整性、确认时点、分类准确性三大核心问