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2025年从资资格题库《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷及答案

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.某公司拟首次公开发行股票，其最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。

2.以下关于创业板上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。

A.发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的90%

B.本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让

C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让

D.可采用竞价方式确定发行价格

答案：C

解析：创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的80%，A错误；本次发行的股份自发行结束之日起，六个月内不得转让，B错误；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让，C正确；定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日或者发行期首日，并非一定采用竞价方式确定发行价格，D错误。

3.某上市公司拟发行可转换公司债券，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.4%

B.5%

C.6%

D.7%

答案：C

解析：根据规定，上市公司发行可转换公司债券，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

4.下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，错误的是（）。

A.个人申请保荐代表人资格，应当具备3年以上保荐相关业务经历

B.个人申请保荐代表人资格，应当在最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人

C.保荐机构更换保荐代表人的，应当在5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告

D.保荐代表人被暂不受理具体负责的推荐或者被撤销保荐代表人资格的，保荐业务负责人、内核负责人应承担相应的责任

答案：C

解析：保荐机构更换保荐代表人的，应当在2个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，C选项说法错误。A、B、D选项均符合保荐机构和保荐代表人资格管理的相关规定。

5.下列有关股份有限公司监事会的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。

A.监事会成员必须全部由股东大会选举产生

B.监事会中必须有职工代表

C.董事、高级管理人员可以兼任监事

D.监事会每年度至少召开一次会议

答案：B

解析：监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生，并非全部由股东大会选举产生，A错误；董事、高级管理人员不得兼任监事，C错误；监事会每六个月至少召开一次会议，D错误。

6.某公司2024年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）认股权证4000万份，行权日为2025年6月1日，每份认股权证可以在行权日以12元的价格认购1股本公司新发股票。（2）按面值发行的五年期可转换公司债券60000万元，债券每张面值100元，票面年利率为2%，转股价格为每股25元。假设不考虑可转换公司债券在负债和权益成份的分拆，且债券票面利率等于实际利率。2024年度普通股平均市场价格为15元。则该公司2024年稀释每股收益为（）元。

A.0.48

B.0.49

C.0.5

D.0.51

答案：A

解析：

（1）认股权证调整增加的普通股股数=4000-4000×12÷15=800（万股）

（2）可转换公司债券调整增加的净利润=60000×2%×（1-25%）=900（万元）

（3）可转换公司债券调整增加的普通股股数=60000÷25=2400（万股）

（4）增量股每股收益的计算：

认股权证的增量股每股收益为0；

可转换公司债券的增量股每股收益=900÷2400=0.375（元）

（5）确定稀释每股收益：

基本每股收益=5000÷10000=0.5（元）

增加的净利润=900万元

增加的普通股股数=800+2400=3200（万股）

稀释每股收益=（5000+900）÷（10000+3200）=0.48（元）

7.下