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2025年职业资格证券从业资格金融市场基础知识-保荐代表人参考题库含答案解析(5套)

2025年职业资格证券从业资格金融市场基础知识-保荐代表人参考题库含答案解析(篇1)

【题干1】科创板首次公开发行股票实行的是（）。

【选项】A.核准制B.注册制C.审核制D.备案制

【参考答案】B

【详细解析】科创板作为注册制改革的首个试点板块，自2019年3月5日科创板注册制实施以来，已全面采用注册制，而审核制仅存在于主板和创业板试点阶段。注册制强调以信息披露为核心，交易所审核与证监会注册分离，保荐机构承担首要责任。

【题干2】保荐代表人参与上市公司首次公开发行（IPO）的实质核查工作，需重点验证（）的充分性。

【选项】A.财务真实性B.法律合规性C.业务可持续性D.市场风险程度

【参考答案】A

【详细解析】保荐代表人对IPO项目的实质核查核心是验证发行人信息披露的真实性，包括财务数据、业务模式、关联交易等是否存在重大错报或虚假陈述。法律合规性（B）和业务可持续性（C）虽为核查内容，但非实质核查的“充分性”核心。

【题干3】根据《证券发行与承销管理办法》，IPO招股书中“管理层讨论与分析”部分要求披露（）的具体数据。

【选项】A.未来三年利润预测B.五年期战略规划C.年度经营计划D.重大风险应对措施

【参考答案】A

【详细解析】招股书中的“管理层讨论与分析”需披露未来三年利润预测（CFO需签字确认），五年期战略规划（B）属于公司内部文件，非法定披露内容。年度经营计划（C）和重大风险应对措施（D）虽需提及，但无具体数据要求。

【题干4】保荐代表人对发行人内部控制有效性核查时，应特别关注（）的完整性。

【选项】A.财务报告流程B.关联交易审批C.重大决策执行D.信息披露时效

【参考答案】C

【详细解析】内部控制有效性核查中，“重大决策执行”是关键环节，需验证董事会、股东大会等决策机制是否健全，执行记录是否完整可追溯。财务报告流程（A）和信息披露时效（D）属执行环节，但非内部控制核心。

【题干5】科创板定位要求发行人属于（）领域。

【选项】A.传统制造业B.新一代信息技术C.高端装备制造D.文化创意产业

【参考答案】B

【详细解析】科创板定位明确要求企业属于新一代信息技术（如半导体、人工智能）、高端制造（如生物医药）、新能源等战略性新兴产业，传统制造业（A）和文化创意产业（D）不符合定位要求。

【题干6】IPO审核中，发行人最近三年净利润累计不低于人民币（）的是否盈利要求。

【选项】A.5000万B.8000万C.1.2亿D.1.5亿

【参考答案】A

【详细解析】根据2020年注册制改革后规定，拟上市企业需满足最近三年净利润累计不低于5000万元（原主板要求为1亿元），若为持续经营主体且符合科创板定位可豁免。

【题干7】保荐代表人对发行人历史沿革核查时，需重点排查（）的权属清晰性。

【选项】A.商标权B.专利技术C.土地使用B.股权代持

【参考答案】C

【详细解析】股权代持（C）是历史沿革核查的核心风险点，可能导致实际控制人认定错误。商标权（A）和专利技术（B）权属问题虽需核查，但非保荐核查优先级。

【题干8】科创板第五套上市标准要求发行人市值不低于（）人民币。

【选项】A.40亿B.50亿C.60亿D.80亿

【参考答案】B

【详细解析】科创板第五套上市标准（市值+研发投入）要求市值不低于50亿元，且研发投入占最近三年营收比例不低于15%。其他标准如“市值+收入”需分别满足40亿/20亿、60亿/30亿等门槛。

【题干9】IPO项目现场检查中，保荐代表人需重点获取（）的原始凭证。

【选项】A.银行流水B.销售合同C.审计底稿D.内控制度

【参考答案】B

【详细解析】销售合同（B）是验证收入真实性的核心原始凭证，需核查客户身份、履约记录、付款凭证三流一致。银行流水（A）和审计底稿（C）属辅助材料，内控制度（D）需通过流程文件验证。

【题干10】根据《上市公司信息披露管理办法》，保荐代表人发现发行人存在（）情形时，应立即中止保荐工作。

【选项】A.财务数据异常波动B.关联方资金占用C.重大诉讼未披露D.高管离职

【参考答案】B

【详细解析】关联方资金占用（B）属于重大违约事项，可能触发保荐机构连带赔偿责任，需立即中止保荐并报证监会。财务数据异常波动（A）需进一步核查，重大诉讼未披露（C）若影响持续经营则需中止，高管离职（D）属一般事项。

【题干11】IPO保荐书中的“重大风险提示”部分，需特别强调（）的法律后