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科技研发预算编制与支出审核模板

一、科技研发预算编制

研发预算编制是研发项目管理的起点,其质量直接影响项目的资源保障与最终成败。预算编制应遵循目标导向、全面性、审慎性与滚动调整相结合的原则。

(一)预算编制原则

1.目标导向原则:预算编制应紧密围绕研发项目的总体目标与阶段性任务,确保资源投入与产出目标相匹配。

2.全面性原则:预算应覆盖研发项目从立项到结题(或产品化初期)的全周期内所有可能发生的费用,避免遗漏。

3.审慎性原则:对各项支出的测算应基于充分的市场调研和历史数据,既满足项目需求,又避免铺张浪费,对不确定性费用应预留合理的预备金。

4.滚动预算原则:对于周期较长的研发项目,应采用滚动预算的方式,结合项目进展和外部环境变化,定期对后续预算进行调整和细化。

(二)预算编制流程

1.预算启动与培训:由研发管理部门(或项目管理办公室)牵头,明确预算编制的要求、时间节点、模板及审批流程,并对项目负责人及预算编制人员进行必要培训。

2.项目组编制初稿:项目负责人组织团队成员,根据项目计划书、技术路线、进度安排等,依据预算模板详细测算各项费用,形成预算初稿。

3.部门汇总与初审:各研发部门对本部门内所有项目预算进行汇总、审核与平衡,形成部门研发预算草案。

4.预算评审与质询:企业研发管理部门会同财务部门,组织相关技术专家、财务专家对各部门提交的预算草案进行评审与质询,重点关注预算的合理性、必要性及测算依据。

5.预算调整与报批:项目组根据评审意见对预算进行调整,最终形成企业总体研发预算方案,按规定权限报批后下达执行。

(三)预算编制模板

科技研发项目预算表(样表)

|项目编号:|项目名称:|项目负责人:|起止时间:|

|预算编制日期:|预算周期:(年度/季度/项目周期)|预算货币单位:|(人民币/其他)|

表一:项目预算总表

|序号|预算科目大类|预算金额(元)|占比(%)|备注(主要测算依据简述)|

|1|人员人工费用||||

|2|直接材料与燃料动力||||

|3|测试化验加工费||||

|4|设备购置与租赁费||||

|5|差旅费||||

|6|会议费||||

|7|知识产权费||||

|8|委托外部研发费||||

|9|其他费用||||

|10|预算预备费(一般不超过10%)||||

||预算总计||100%||

表二:明细预算表(示例:人员人工费用)

|序号|姓名/岗位|参与本项目全时工作当量(人月)|月均薪酬标准(元)|费用金额(元)|测算依据(如:参与时间比例、工资标准)|备注|

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