（2025年）财务整改方案.docxVIP

（2025年）财务整改方案

2025年，为进一步规范财务管理，提高资金使用效率，确保财务工作合法、合规、高效运行，针对当前财务管理中存在的问题，特制定本财务整改方案。

整改背景与问题清单

整改背景

随着公司业务的不断拓展和规模的逐步扩大，财务管理的重要性日益凸显。然而，近期内部审计和外部监管检查发现，公司在财务管理方面存在一些亟待解决的问题，这些问题不仅影响了财务信息的准确性和可靠性，也对公司的整体运营和发展带来了一定的风险。为了强化财务管理，防范财务风险，提升公司的管理水平和竞争力，决定开展全面的财务整改工作。

问题清单

1.会计核算方面

部分会计凭证编制不规范，存在摘要不清晰、科目使用错误、附件不完整等问题，影响了会计信息的准确性和可读性。

固定资产核算不准确，存在资产入账不及时、折旧计算错误、资产盘点不及时等情况，导致资产账实不符。

成本费用核算缺乏精细化管理，成本费用分摊不合理，存在成本费用与收入不匹配的现象，影响了公司的成本控制和利润核算。

2.资金管理方面

资金预算编制不够科学合理，预算执行缺乏有效的监控和分析，导致资金使用效率低下，部分项目存在预算超支的情况。

资金收支管理不严格，存在坐支现金、白条抵库等现象，资金安全存在隐患。

银行账户管理不规范，部分账户长期未使用但未及时清理，增加了账户管理成本和风险。

3.财务内部控制方面

财务审批流程不够完善，存在审批权限不明确、审批环节繁琐等问题，影响了工作效率和决策的及时性。

内部审计监督机制不够健全，审计工作缺乏独立性和权威性，对发现的问题整改落实不到位。

财务人员岗位设置不合理，存在一人多岗、岗位之间缺乏有效制衡的情况，容易引发财务风险。

4.税务管理方面

税务申报存在不及时、不准确的情况，对税收政策的理解和把握不够准确，存在税务风险。

税务筹划工作开展不足，未能充分利用税收优惠政策降低公司税负。

整改目标

1.会计核算目标

规范会计凭证编制，确保摘要清晰、科目使用正确、附件完整，会计信息的准确性和可读性显著提高。

准确核算固定资产，及时入账、正确计算折旧，定期进行资产盘点，确保资产账实相符。

实现成本费用的精细化管理，合理分摊成本费用，使成本费用与收入相匹配，提高成本控制和利润核算的准确性。

2.资金管理目标

科学编制资金预算，加强预算执行的监控和分析，提高资金使用效率，杜绝预算超支现象。

严格资金收支管理，杜绝坐支现金、白条抵库等违规行为，确保资金安全。

规范银行账户管理，及时清理长期未使用的账户，降低账户管理成本和风险。

3.财务内部控制目标

完善财务审批流程，明确审批权限，简化审批环节，提高工作效率和决策的及时性。

健全内部审计监督机制，增强审计工作的独立性和权威性，确保发现的问题得到及时整改落实。

合理设置财务人员岗位，实现岗位之间的有效制衡，防范财务风险。

4.税务管理目标

按时、准确进行税务申报，深入理解和把握税收政策，有效降低税务风险。

积极开展税务筹划工作，充分利用税收优惠政策，合理降低公司税负。

整改措施与责任分工

会计核算整改措施与责任分工

1.规范会计凭证编制

组织财务人员参加会计凭证编制规范培训，明确编制要求和标准。

建立会计凭证审核制度，由财务主管对每一张会计凭证进行审核，确保凭证质量。

责任部门：财务部；责任人：财务主管；完成时间：2025年3月底。

2.准确核算固定资产

对公司所有固定资产进行全面清查，建立固定资产台账，详细记录资产的购置时间、原值、折旧情况等信息。

制定固定资产核算管理制度，明确资产入账、折旧计算、盘点等操作流程。

定期对固定资产进行盘点，及时处理盘盈盘亏情况。

责任部门：财务部；责任人：资产会计；完成时间：2025年6月底。

3.精细化成本费用核算

建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析，找出成本控制的关键点。

优化成本费用分摊方法，根据成本费用的性质和用途进行合理分摊。

加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出。

责任部门：财务部；责任人：成本会计；完成时间：2025年9月底。

资金管理整改措施与责任分工

1.科学编制资金预算

建立资金预算编制模型，结合公司业务发展规划和历史数据，科学预测资金需求。

加强与各业务部门的沟通和协调，确保预算编制的准确性和合理性。

建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算。

责任部门：财务部；责任人：资金会计；完成时间：2025年3月底。

2.严格资金收支管理

制定资金收支管理制度，明确资金收支的审批流程和权限。

加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，杜绝坐支现金、白条抵库等违规行为。

加强对银行账户的管理，定期对银行账户进行清理和检查。

责任部门：财务部；责任人：资金主管；完成时间：2025年6月底。

3.规范