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XX学院银行账户管理办法

第一章总则

第一条为加强银行账户管理，集中学院财力，保证学院资金的安全和流动，根据中国人民银行总行《银行账户管理办法》、《教育部直属高院和事业单位银行账户管理暂行办法》（教财【2004】19号）及国家有关法规和《XX学院财务管理办法》等有关规定，结合学院实际情况，制定本办法。

第二条学院应严格按照《银行账户管理办法》等国家有关规定开立账户，计划财务处只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本账户，不得在多家银行机构开立基本存款户，也不得在同一家银行的几个分支机构开立多个一般账户。

第三条学院实行一级核算，除独立核算、领取企业法人营业执照的院办企业及专业学会外，其余单位原则上一律不得在金融机构开设银行账户。

第四条计划财务处为学院银行账户管理的主管职能部门，主要负责银行账户的开立、变更和撤销的申请、执行，以及银行账户对账、账户信息管理与统计报表等。

第五条院办企业/专业学会只能在一家银行开设一个基本存款户，不得多头开户。院办企业银行账户的设立情况必须报计划财务处备案。

第六条学院的银行账户根据国家有关规定分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户和外汇存款账户。

（一）基本存款账户是学院办理日常转账结算和现金收付的账户。学院可根据有关规定在一家国有商业银行开设一个基本存款账户，开户银行和基本存款账户一经确定，非特殊原因，不得随意更改。

（二）一般存款账户是学院在基本存款账户以外开设的银行借款转存账户、学院驻外分支机构在异地开设的银行账户。

（三）临时存款账户是学院因临时需要开设的账户。

（四）专用存款账户是学院因特定用途需要开设的账户。例如：公共维修基金账户、公积金账户、零余额账户等

第七条学院根据国家外汇管理的有关规定，结合学院的实际需要，设立外汇存款账户，办理学院外汇现汇或者结售汇业务。外汇存款账户亦归口学院财务处管理。

第八条财务处应设立专门机构配备专门人员，建立健全内部控制制度，加强对学院银行账户的日常管理。

第九条财务处应规范银行账户的管理，根据学院实际需要，申请和开设银行账户，保证学院资金的安全性、流动性和效益性，防范和规避金融风险。原则上不得多头开户。财务处应适当控制在银行开设账户的数量，防止账户过多过滥。银行账户的设立应尽可能简化办事程序，提高办事效率。

第二章开户与销户

第十条学院开立基本存款账户应由财务处根据就近、方便、快捷的原则提出申请，报主管院领导签字。

第十一条为集中学院财力，除独立核算、领取企业法人营业执照的院办企业外，其他院内二级单位原则上不得在银行或非银行金融机构设立银行账户。院办企业可以申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，向银行出具证件，经银行审核同意，并凭银行核发的开户许可证开立账户，报财务处备案。

第十二条院内二级单位（或挂靠单位，如协会、学会、基金会）因实际需要和主管部门的要求，确需在院外金融机构开设银行账户的，需提交以下文件，由财务处审查，报主管副院长或院长同意后办理：

（一）主管部门批件或在政府部门办理的许可证、执照；

（二）单位负责人签署的申请书；

（三）专职财务人员身份证明；

（四）单位内部较为详细的财务管理办法；

（五）其他相关文件；

第十三条学院财务处需开设临时存款户和外汇存款户时，需写出申请报告，报主管院领导同意后办理。

第十四条学院银行账户的名称、性质等发生变化，财务部门应按照国家规定撤销原账户，开立新账户。

第十五条学院银行账户撤销时，必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。销户时应交回或及时销毁空白凭证和开户许可证。

第十六条计划财务处应持续关注学院银行账户，对于不常用或资金余额不多的银行账户，应及时提出清理申请，银行账户的主管处长填写“银行销户申请”，列明销户原因、账号等内容，提交主管财务院领导审批。

第十七条院办企业/专业协会需销户时，参照学院销户规定履行内部审核审批程序提交计划财务处审查、学院主管财务院领导审批后自行办理相关手续，完成销户工作后应及时将相关信息及文件报学院计划财务处备案。

第三章日常管理

第十八条加强银行账户的印鉴管理：学院银行账户预留和使用的印鉴为XX学院财务专用章和主管院领导、专职出纳员二人的私章。以上预留印鉴应作为文书档案管理。以上印鉴的使用、保管应由专门人员负责，人员变动时，要及时更改印鉴。

第十九条加强对银行账户的票据管理：学院财务部门应设专职出纳员管理空白银行凭证（如支票、汇票等），对银行票据的购买、使用和核销要设置备查簿，逐笔登记。出纳人员必须根据审核无误的会计凭证办理支票，支票的开具要填明日期、金额、付款单位、经办人、用途，手续要齐全，不得开具空白支票。

第二十条加强对银行存款账户资金的管理：学院计划财务处和银行账户开设单位要设置现金日记账和银行存款日记账，现金要