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商会财务管理制度

第一条为规范商会财务管理，提高商会资金的使用效率和透明度，保障商会健康有序高质量发展，根据《商会章程》及国家财务管理相关规定，制定本制度。

第二条本会财务管理制度基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度以及本会章程，遵循“勤俭节约，合理使用”的原则管理和使用资金。

第三条本会经费来源主要包括：

（一）会费；

（二）政府资助；

（三）社会捐赠；

（四）在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

（五）利息；

（六）其他合法收入。

第四条会费收缴

会员缴纳会费是应尽的义务，会员应按章程和本制度的要求，按时足额交纳会费。

会费按照年度缴纳，具体标准为：

会长：50000元/年

监事长、副会长：5000元/年

监事、理事：2000元/年

会员：300元/年

会员未按时缴纳会费，将对其进行电话催缴。催缴后，仍然逾期半年未缴纳会费的按退会处理。担任理事及以上职务的会员未按时缴纳会费，按照《克拉玛依市湖南商会章程》规定免去其职务。

会员缴纳会费，可以以现金、支票、电汇等方式缴纳，财务人员在核实会费到帐后，开具会费收据。会费收缴一联给交款人，一联留存做帐。收到会员缴纳的现金后，财务人员在2天内将现金存入促进会专用账户内，否则视为挪用商会资金。

会费统一在每年第一季度缴纳。新会员和新增理事会成员自批准入会之日起30天内，缴纳本年度会费。会员被除名或发生退会以及重大变故，自行终止缴纳会费。

第五条本会收入的原则：

（一）各项收入，必须严格遵守和执行国家现行收费政策和管理制度，按规定的范围或批准的收费标准执行；

（二）各项收入必须全部入帐，不得坐支现金和帐外设帐；

（三）本会收取会费，必须使用国家规定的专用正式发票或收据，并交会计人员及时入帐，不得坐支。

第六条支出管理

（一）财务支出范围：

1.日常办公费：主要包括办公用品费、邮电费、差旅费、广告宣传费、接待费等开支；

2.业务活动费开支：本会开展与其宗旨、任务相关的各项业务活动所需经费，如召开年会、会员大会、理事会等各类会议费；举办各类活动费等；

3.人员经费开支：主要包括专职或兼职工作人员的工资、福利费、社会保障费、社保费、聘用费等；

4.社会捐献、赞助、慰问等所发生的费用；

5.其他合理开支。

（二）财务支出原则：

1.严格执行国家财务会计制度，遵守财经纪律，建立健全支出管理制度，按照预算和经费开支范围办理各项支出；

2.经费收入只能用于章程规定的宗旨和业务范围内的活动，任何单位、部门或个人不得擅自截留、侵占或挪用；

3.各项支出要有合法凭证，并按规定批准后，才能报销。

第七条货币资金、财产物资管理

（一）本会的货币资金往来，必须按照国家规定的现金管理办法在银行开立帐号，办理财务收支的结算业务。不属于社会团体的经济往来，不得在社会团体的银行帐户中办理结算。

（二）本会的现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱帐分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理，并实行会计、出纳岗位分设。建立现金日记帐，逐日登记现金收支，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

（三）本会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。现金的收付，除发放工作人员的工资、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，要通过银行办理转帐结算，不得直接以现金收付。

（四）本会的财产物资是本会开展各项活动所必需的物质条件，账务中必须按规定建立固定资产等专门账户。

第八条费用预算

（一）正常办公费用：每年编制一次预算。包括日常办公费、接待费、秘书处专兼职工作人员的工资福利费用、差旅费等。

（二）活动专项费用：每年做专项预算，包括各类会议、各项活动费用等。

（三）重大开支（5万元以上）费用：须事先编制预算。包括固定资产购置、非计划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐资和赞助等较大支出。

（四）以上预算须提交会长办公会议讨论批准。

第九条费用报销审批流程

（一）例行开支及单项开支金额在5万元以下（不含5万元）的审批程序：秘书处制作“报销凭证”（经办人签字）→秘书长审核（签字）→会长审批（签字）→财务付款并记账。

（二）例行开支及单项开支金额在5万元以上的审批程序：秘书处编制预算→秘书长审核→会长办公会议批准→秘书处制作“报销凭证”（经办人签字）→秘书长审核（签字）→会长审批（签字）→财务付款并记账。

第十条费用报销管理规定

（一）原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。

（二）对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。

（三）各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。必须凭合法的票据入账，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。

（四）严格资金使用审批手续，财