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医院运营成本绩效控制方案

一、总则

（一）指导思想

本方案以国家深化医药卫生体制改革精神为指引，坚持公立医院公益性导向，以提升医疗服务质量与效率为核心，通过建立健全成本管控体系，优化资源配置，强化绩效评价，实现医院运营成本的精细化管理。旨在降低无效和不合理支出，提高资源使用效益，为医院的可持续健康发展提供坚实保障，更好地满足人民群众日益增长的医疗服务需求。

（二）基本原则

1.目标导向，统筹兼顾：围绕医院战略发展目标，兼顾社会效益与经济效益，确保成本控制与医疗质量、服务能力提升相协调。

2.全面管控，重点突破：对医院运营各环节、各领域成本进行全面梳理，识别关键成本控制点，集中力量解决突出问题。

3.精细管理，科学核算：推行全成本核算，细化成本单元，运用科学方法进行成本归集与分摊，为成本分析与控制提供数据支撑。

4.绩效挂钩，激励约束：建立成本控制与绩效考核相结合的激励约束机制，将成本控制成效纳入部门及个人绩效考核体系，激发全员参与成本管控的积极性。

5.持续改进，动态调整：根据政策环境、市场变化及医院运营实际，定期评估成本控制方案的实施效果，动态调整控制策略与措施。

（三）组织领导

成立医院运营成本绩效控制领导小组，由院长任组长，分管副院长任副组长，成员包括财务、人事、医务、护理、药剂、设备、后勤、信息等相关职能科室负责人。领导小组下设办公室（设在财务部），负责成本控制方案的具体组织实施、协调、监督与评估工作。各科室负责人为本科室成本控制第一责任人。

二、成本构成与控制点分析

（一）人力成本

医院人力成本主要包括职工工资薪酬、社会保险、公积金、福利费、培训费等。其控制点主要在于：人员总量控制与结构优化、薪酬体系的合理性、劳动生产率的提升以及人力资源配置的科学性。

（二）药品及耗材成本

药品及耗材成本在医院总成本中占比较高，是成本控制的重点领域。控制点包括：采购环节的价格谈判与集中采购、库存管理的合理性、临床使用的规范性（如合理用药、耗材合理选择与使用量控制）、以及高值耗材的精细化管理。

（三）固定资产折旧与运维成本

主要指房屋建筑物、医疗设备等固定资产的折旧费用以及日常维护保养费用。控制点包括：固定资产投资的可行性论证、设备使用率与效益评估、维护保养的经济性、以及闲置资产的处置与盘活。

（四）运营费用

包括水、电、气等能耗费用，办公用品、印刷费、差旅费、通讯费等行政办公费用，以及维修修缮、物业管理等费用。控制点在于：各项费用的预算管理、节能降耗措施的落实、采购的集中化与规范化。

（五）其他成本

如科研教学经费、坏账损失等，需根据具体情况设定相应控制点。

三、成本控制策略与措施

（一）人力成本控制

1.优化人力资源配置：根据医院发展规划和工作量，科学核定各科室人员编制，严控非专业技术人员比例。推行以岗定薪、岗变薪变的薪酬制度，优化人员结构，逐步降低人力成本占比。

2.提升劳动生产率：通过优化工作流程、引入信息化技术、加强业务培训等方式，提高全员劳动生产率。鼓励多劳多得、优绩优酬。

3.严格控制人工成本增长：薪酬调整应与医院经济效益、个人绩效考核结果挂钩，保持合理的增长幅度。规范各项福利、补贴的发放。

（二）药品与耗材成本控制

1.规范采购行为：严格执行药品和医用耗材集中招标采购政策，积极参与跨区域联合采购，争取更优采购价格。建立健全供应商遴选与评价机制。

2.加强库存管理：推行“零库存”或“低库存”管理模式，减少资金占用和库存损耗。建立科学的库存预警机制，避免积压和浪费。

3.促进合理使用：加强临床用药监管与点评，推广国家基本药物和集采中选药品的使用。制定高值医用耗材临床使用技术规范，严格控制不合理使用。推行耗材使用“一品一策”管理。

4.探索DRG/DIP付费下的成本管控：在按疾病诊断相关分组（DRG）或按病种分值（DIP）付费模式下，强化临床科室对药品耗材成本的自主管控意识，将成本控制与诊疗行为规范相结合。

（三）固定资产与运维成本控制

1.科学配置固定资产：大型医疗设备购置前必须进行充分的可行性论证和效益分析，避免盲目引进。优先选择性价比高、临床需求迫切、能产生良好社会效益和经济效益的设备。

2.提高设备使用效益：建立大型设备使用效率动态监测机制，对使用率低、效益差的设备进行调剂或处置。鼓励设备共享，提高设备周转率。

3.精细化维护保养：建立健全设备维护保养制度，做好预防性维护，延长设备使用寿命，降低故障维修成本。

4.严控基建和修缮项目成本：加强项目预算审核与过程监管，严格控制超预算支出，确保资金使用效益。

（四）运营费用控制

1.强化预算管理：实行全面预算管理，将各项运营费用纳入预算控制范围，严格执行预算审批程序，杜绝无预算、超预算支出。

2.推进