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保理业务预警信息报告制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范保理业务全流程风险管控，及时识别、评估、预警和处置业务风险，保障公司保理业务持续健康发展，维护公司资产安全与合法权益，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司开展的国内保理、国际保理等各类保理业务，涵盖业务受理、尽职调查、合同签署、放款审核、存续期管理及风险处置等全流程环节。公司各部门及全体从业人员在办理保理业务相关工作时，均需遵守本制度规定。

第三条核心定义

1.保理业务：指公司作为保理商，受让债权人（卖方）因提供货物、服务或设施而产生的应收账款，并为债权人提供应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收及坏账担保等至少一项服务的业务。

2.预警信息：指在保理业务开展过程中，可能导致公司保理资产遭受损失或业务风险等级上升的各类潜在风险信号，包括但不限于客户信用风险、交易真实性风险、履约风险、法律合规风险等相关信息。

3.预警级别：根据预警信息的紧急程度、影响范围及可能造成的损失大小，划分为红色预警、橙色预警、黄色预警三个级别，具体划分标准详见本制度第三章。

第四条基本原则

1.及时性原则：预警信息的发现、报告、处理均需在规定时限内完成，确保风险早发现、早处置。

2.准确性原则：报告的预警信息需真实、客观、完整，数据及依据需准确可靠，避免虚假信息或误导性描述。

3.分级处置原则：根据预警级别的不同，启动相应的处置流程，明确各级别预警的责任部门及处理权限。

4.全程覆盖原则：预警信息管理贯穿保理业务全生命周期，从业务受理至应收账款到期结清，实现无死角监控。

第二章预警信息识别与分类

第五条客户信用风险预警信息

1.基本信息异常

客户营业执照、经营许可证等资质文件过期或被吊销；

客户法定代表人、实际控制人失联、涉及重大诉讼或刑事案件；

客户注册资本、股权结构发生重大变更且未及时告知；

客户被列入失信被执行人名单、经营异常名录或严重违法失信名单。

2.财务状况异常

连续两个季度以上净利润为负且亏损幅度扩大；

资产负债率超过行业平均水平50%以上或较上季度上升20%以上；

流动比率、速动比率等短期偿债指标大幅下降，低于行业警戒线；

应收账款周转率明显下降，存货积压严重且周转天数延长30%以上；

银行贷款逾期、欠缴税费或存在大额应付账款逾期未支付情况。

3.经营状况异常

主营业务收入连续两个季度下降且降幅超过15%；

核心客户流失或主要供应商终止合作；

生产经营场所被查封、扣押或因环保、安全等问题被责令停产停业；

擅自变更主营业务范围，涉足高风险领域且未履行告知义务。

第六条交易真实性风险预警信息

1.合同条款异常

保理合同与基础交易合同内容不一致，关键条款（如标的、金额、付款期限）存在矛盾；

基础交易合同签署日期晚于应收账款形成日期；

合同约定的付款方式、交货地点明显不合理，与行业惯例不符。

2.单据凭证异常

增值税发票虚假、作废或与应收账款金额不匹配；

货运单据、验收单据缺失或存在伪造痕迹；

单据日期、编号等信息存在逻辑错误，无法相互印证。

3.交易行为异常

买卖双方为关联企业且交易价格明显偏离市场公允价格；

同一笔应收账款被重复保理或质押；

短期内发生高频次、大额交易，且交易背景缺乏合理性。

第七条履约风险预警信息

1.买方履约异常

买方明确表示无法按期支付应收账款或提出大额债务减免要求；

买方出现停产、破产清算、重整等情形；

买方对应收账款提出异议，否认债务或主张抵消、扣减。

2.卖方履约异常

卖方未按基础交易合同约定交付货物、提供服务，存在违约行为；

卖方擅自将保理融资款项用于非生产经营用途，如投资股市、偿还其他债务等；

卖方恶意转移资产，逃避对买方的履约责任或对保理商的回购责任。

第八条法律合规风险预警信息

1.监管政策变化

国家或地方出台新的保理业务监管政策，导致现有业务模式不符合规定；

外汇管理、税收政策等调整，对国际保理业务产生重大不利影响。

2.合同法律风险

保理合同、基础交易合同存在无效、可撤销情形；

应收账款债权转让未有效通知买方，存在权利瑕疵；

合同约定的争议解决方式不明确或管辖法院不符合法律规定。

3.操作合规风险

业务办理过程中未严格执行审批流程，存在越权操作、违规放款情况；

客户信息采集、使用不符合数据安全及个人信息保护相关法律法规；

反洗钱审查不到位，客户存在洗钱、恐怖融资等嫌疑。

第三章预警级别划分标准

第九条红色预警

符合以下情形之一的，认定为红色预警：

1.买方已进入破产清算程序、被吊销营业执照或明确拒绝支付全部应收账款，可能导致保理资产100%损失的；

2.卖方存在恶意欺诈行为，基础交易完全虚假，保理融资款项无法追回的；

3.保理业务涉及重大违法违规行为，被监管部门立