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私人财富管理

避免遗产规划中的常见错误

常见错误

财产规划涉及您的遗产。

一个精心规划的遗产计划是满足您的目标并避免不必要成本、延误和冲突的计划。在已

经困难的时刻，您不希望留给继承人的是混乱的财务状况。

好消息是，最常见的遗产规划错误是可以避免的。本文强调了一些常见的遗产规划

陷阱。

向慈善机构捐赠现金而非股票现金捐赠捐赠

通常来说，将现金捐赠给慈善机构，而不是增值（或“低成本收益证券

基础”）的股票，是不明智的，尤其是那些随着时间的推移价联邦资本收益和$13,090$0

值大幅增长的股票。选择后一种方案实际上为捐赠者和慈善机医疗保险附加税（23.8%）

构创造了双赢的局面。

伊利诺伊州税（4.95%）$2,723$0

慈善捐赠目标$100,000$100,000

将一项增值证券转换为现金可能会有显著的成本。捐赠者必须生产成本$115,813$100,000

就股票中的任何收益支付联邦所得税，并且通常还要支付州税$100K贡献

。但如果捐赠者将未售出的股票直接捐赠给慈善机构，那么慈

善机构和捐赠者都不会就收益缴税。

将IRA、401(k)和其他退休资产留给继承人

退休计划中的资产属于死亡时持有最低效的资产。一个人去

世时，其ira和其他退休计划的全部价值需缴纳联邦遗产税。

此外，继承人从这些账户中提取资金时，将承担所得税责任

例如，一位伊利诺伊州居民想要将他母校捐赠100,000美元，他

。如果你计划将部分遗产留给慈善机构，请考虑捐赠ira资产

卖掉持有超过一年的价值100,000美元的股票来筹集捐赠款项。

。这样做可以确保这些资产避免双重税负，为喜爱的慈善机

假设他最初在股票上的投资为45,000美元，并且他处于最高税

构留下更多，为税务官员留下更少。

率档次。通过出售股票为捐赠提供资金，捐赠者需要为55,000

美元的资本利得支付20%的联邦资本利得税、3.8%的医疗保险

附加税和4.95%的伊利诺伊州所得税，共计大约15,800美元的

税款。

值得注意的是，允许701/2岁或以上纳税人为慈善机构直接

转移资金的规则已被永久延长，且捐赠限额现已根据通货膨

捐赠者将花费115,800美元向学校捐赠100,000美元。如果他将胀进行调整。2025年的限额为每位纳税人10.8万美元（如果

低基础成本股票捐赠给慈善机构，他将不会就赠与支付税款，夫妻双方都拥有IRA，则为21.6万美元）。利用该规则可以

非营利慈善机构可以出售股票而没有任何税务影响，并且捐赠同时实现三个目标：您可以进行慈善捐赠、满足强制最低分

者将获得等于100,000美元的完整公平市场价值的税收抵免。配（RMD）规则，并避免将这些分配视为应税收入。

2|避免地产规划中最常见的错误

常见错误(续)

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