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仓库库存盘点与管理规范

一、总则

仓库，作为企业物资流转的核心枢纽，其库存的准确性与管理的高效性直接关系到企业的运营成本、资金周转及市场响应速度。为确保公司资产安全，规范库存管理流程，提升库存数据的可靠性，明确各相关部门及人员的职责，特制定本规范。本规范旨在通过系统化、标准化的库存盘点与日常管理操作，为企业决策提供真实有效的数据支持，保障生产经营活动的顺畅进行。

本规范适用于公司所有原材料、在制品、半成品、成品及其他入库物资的库存管理与盘点工作。所有涉及仓库运作的部门及相关人员均须严格遵守本规范。

库存管理应遵循以下基本原则：

1.准确性原则：库存数据必须真实反映实际库存状况，做到账、物、卡（如有）三相符。

2.及时性原则：库存变动应及时记录，盘点工作应按计划按时完成，信息传递迅速。

3.安全性原则：确保库存物资的完好无损，防止丢失、损坏、变质等情况发生。

4.效率性原则：优化库存结构，提高库存周转率，降低库存持有成本。

5.合规性原则：所有库存操作均需符合公司财务制度及相关法律法规要求。

二、库存盘点

（一）盘点的种类与周期

库存盘点分为定期盘点与不定期盘点（或称动态盘点）。

1.定期盘点：指在固定的时间间隔内对库存进行全面清点。通常包括月度盘点、季度盘点及年度盘点。具体周期由公司根据物资特性、价值及管理需求统一制定。年度盘点应配合财务决算进行。

2.不定期盘点：指根据日常管理需要、特殊情况（如发生重大差异、人员变动、仓库搬迁、物资调价前等）或专项检查要求，对部分或全部库存进行的突击性或针对性盘点。对于贵重物资、易损耗物资或流动性大的物资，应适当增加不定期盘点的频次。

（二）盘点组织与准备

1.组织领导：每次大型或全面盘点应由公司指定专人（通常为财务部门或仓储管理部门负责人）牵头，成立盘点小组，明确各成员职责。各相关部门（如采购、生产、销售、财务、仓储）应积极配合。

2.计划制定：盘点前应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、盘点日期、参与人员、分工、盘点方法、使用表单及注意事项。

3.人员培训：对参与盘点人员进行必要的培训，使其熟悉盘点流程、物资特性、计量方法及表单填写规范，确保盘点过程的统一与高效。

4.物资整理：盘点前，仓库管理人员应对库存物资进行整理，确保物资堆放有序、标识清晰、易于清点。同一物料应集中存放，不同状态的物料（如合格、待检、不合格）应分区存放并有明确标识。

5.账目清理：财务及仓库人员应在盘点截止日前，将所有出入库单据处理完毕，确保账、卡记录准确无误，做到账账相符，为盘点提供可靠的账面依据。

6.工具准备：准备好必要的盘点工具，如盘点表、标签、记号笔、计量器具（如卷尺、台秤等），确保计量器具在有效期内且精准。

（三）盘点实施

1.初盘：由仓库管理人员或指定的初盘人员根据盘点计划，对所负责区域的物资进行逐一清点、计量、记录。盘点时应遵循“见物盘物”原则，避免仅凭记忆或标签记录。对有包装的物料，必要时应进行抽包检查。

2.复盘：为保证盘点数据的准确性，应安排与初盘人员不同的复盘人员对初盘结果进行抽查或全面复核。复盘比例应根据物资重要性及初盘质量确定。

3.差异记录：对盘点过程中发现的实际数量与账面数量不符的情况，应详细记录差异情况，包括物料编码、名称、规格、单位、账面数量、实盘数量、差异数量及差异原因初步判断（如可当场确认）。

4.特殊情况处理：对盘点时发现的破损、变质、过期、无标识等异常物资，应单独记录，并拍照留存证据，及时上报处理。

（四）盘点差异处理与报告

1.差异分析：盘点结束后，盘点小组应组织财务、仓库及相关部门对盘点差异进行汇总、核对与深入分析，查明差异产生的具体原因，如记账错误、收发料差错、盘点失误、物料损耗或溢余等。

2.差异审批与账务调整：根据差异分析结果，编制《库存盘点差异报告》，详细列明差异情况、原因分析及处理建议，按公司规定的审批流程报批。经批准后，由财务部门会同仓库部门进行相应的账务调整，确保账实相符。

3.改进措施：针对盘点中发现的管理漏洞或操作失误，相关部门应制定并落实纠正与预防措施，不断改进库存管理水平。

4.报告存档：盘点相关的表单、记录、报告等资料应妥善保管，作为后续审计及管理改进的依据。

三、库存日常管理

（一）入库管理

1.物资接收：物资到库后，仓库人员应根据采购订单、送货单等凭证，核对物资的品名、规格、型号、数量、生产日期、保质期等信息是否与订单一致，并检查物资外观是否完好、包装是否无损。

2.质量检验：需检验的物资，应及时通知质量管理部门进行检验。只有检验合格的物资方可办理入库手续；不合格物资应根据公司规定进行拒收、退货或隔离存放并标识。

3.入库登记：检验合格的物资，应及