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税法课程思政教学课件

第一章：新时代中国特色社会主义思想与税法教育本章将深入探讨习近平新时代中国特色社会主义思想的核心要义，明确税法教育中的思政定位与使命，为整个课程奠定思想基础。通过理论学习与案例分析，帮助学生理解税法在新时代背景下的重要意义，培养他们成为懂税法、信党恩、担使命的新时代法治人才。税法教育不仅是传授专业知识的过程，更是培养学生正确价值观和法治精神的重要途径。将思政元素融入税法教学，有助于学生树立正确的国家观、法治观和价值观，增强他们的社会责任感和使命担当。新时代税法教育融入思政元素，培养学生法治精神与家国情怀

习近平新时代中国特色社会主义思想概述四个自信道路自信、理论自信、制度自信、文化自信是习近平新时代中国特色社会主义思想的重要组成部分。在税法教育中，应培养学生对中国特色社会主义税收制度的自信，认识到我国税制改革的成就与优势。四个意识政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识是每位税法教育工作者和学生必须牢固树立的基本意识。税法教学应引导学生增强四个意识，自觉在思想和行动上同党中央保持高度一致。两个维护坚决维护习近平总书记党中央的核心、全党的核心地位，坚决维护党中央权威和集中统一领导。税法教育应引导学生深刻认识两个维护的重大意义，将其内化为自觉行动。新时代中国特色社会主义的历史方位与发展目标中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。税收作为国家调节收入分配、促进社会公平的重要工具，在满足人民对美好生活的向往中发挥着关键作用。法治中国建设中的税法角色

税收的本质与社会功能税收是国家财政的主要收入来源税收是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法律规定强制、无偿地参与社会产品分配所取得的财政收入。在我国，税收占财政收入的80%以上，是国家实施宏观调控、保障公共服务、维护社会公平的重要物质基础。税收的强制性、无偿性和固定性特征，决定了税收征管必须依法进行，体现依法治国理念。同时，税收的规范性和稳定性，为经济发展和社会治理提供了可预期的制度环境。税收体现国家与纳税人利益分配关系税收本质上是国家与纳税人之间的利益分配关系，反映了公共利益与个人利益的平衡。合理的税收制度应当既能满足国家财政需要，又尊重纳税人权益，在促进社会公平与经济发展之间找到平衡点。税收在经济调控与社会公平中的关键作用税收不仅是筹集财政收入的手段，更是国家调节经济、促进公平的重要政策工具。通过差别税率、税收优惠等措施，引导资源配置，调节收入分配，促进产业升级，支持区域协调发展，实现经济社会可持续发展。财政收入功能为国家提供稳定、持续的财政收入，保障政府履行职能所需的物质基础，支持国防建设、公共服务、基础设施等重点领域支出。收入分配功能通过累进税率、专项附加扣除等制度设计，调节收入分配，缩小贫富差距，促进社会公平，实现共同富裕。经济调控功能

税收与国家治理的关系示意图税收作为国家治理现代化的重要支柱税收制度是国家治理体系的重要组成部分，在国家治理现代化进程中发挥着基础性、支柱性作用。完善的税收制度不仅能为国家提供稳定的财政收入，还能促进社会公平正义，优化资源配置，推动经济高质量发展。保障国家财政安全提供稳定、可持续的财政收入，支持国防建设、公共服务、基础设施等领域支出，确保国家安全和人民福祉。促进社会公平正义通过税收再分配功能，调节收入差距，实现社会财富的合理分配，促进共同富裕，维护社会和谐稳定。优化经济结构运用税收政策引导资源配置，促进产业结构调整，支持创新驱动发展，推动经济高质量发展。推进依法治国完善税收法律体系，规范税收征管行为，保障纳税人合法权益，推动国家治理体系和治理能力现代化。

税法课程思政的现实意义培养学生的法治意识与社会责任感税法课程思政教育通过专业知识学习与价值引领相结合，帮助学生树立法治观念，增强社会责任感。学生在学习税法知识的同时，深入理解法律背后的价值取向和政策意图，形成正确的法治思维和责任意识。促进学生理解税收公平与效率的辩证统一通过思政元素融入税法教学，引导学生深刻理解税收公平与效率的辩证关系，认识到二者并非对立而是统一的。合理的税收制度既能保障公平正义，又能促进经济效率提升，共同服务于国家发展和人民福祉。引导学生树立正确的国家观、法治观和价值观税法课程思政教育将专业教育与价值引领有机结合，通过税法知识学习，引导学生树立正确的国家观、法治观和价值观，增强四个自信，坚定四个意识，做到两个维护，成为德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。税法思政教育的多维价值对学生的价值税法思政教育帮助学生在专业学习中培养家国情怀和社会责任感，提升法律素养和道德修养，增强职业认同和职业道德，为未来职业发展和个人成长奠定坚实基础。对社会的价值

第二章：税法核心内容与思政元素融合