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未来应收账款保理风险管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范未来应收账款保理业务管理，有效识别、评估、控制和化解业务开展过程中的各类风险，保障公司资产安全，提高资金使用效率，维护公司合法权益，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属子公司开展的所有未来应收账款保理业务，包括但不限于与金融机构、商业保理公司等合作开展的保理业务活动。

第三条定义

未来应收账款是指基于现有合同或业务关系，预计在未来一定时期内产生的应收账款。保理业务是指公司将其拥有的未来应收账款转让给保理商，由保理商为公司提供资金融通、应收账款管理、信用风险担保等服务的业务活动。

第四条基本原则

1.合法性原则：开展未来应收账款保理业务必须遵守国家法律法规、监管规定及行业规范。

2.审慎性原则：对未来应收账款保理业务的风险进行严格评估和管理，确保业务风险可控。

3.效益性原则：在有效控制风险的前提下，追求业务效益最大化，提高公司资金流动性。

4.合规性原则：业务操作流程符合公司内部规章制度及与保理商签订的相关协议约定。

第二章组织架构与职责分工

第五条组织架构

公司设立未来应收账款保理业务管理委员会（以下简称“保理管理委员会”），作为业务管理的决策机构；在财务部门设立保理业务管理岗，负责业务的日常管理工作。

第六条保理管理委员会职责

1.审议公司未来应收账款保理业务发展战略、年度业务计划及重大业务方案。

2.审批超过规定权限的未来应收账款保理业务。

3.审议和批准本制度及相关配套细则。

4.定期听取保理业务开展情况及风险状况报告，对重大风险问题进行决策。

第七条财务部门职责

1.负责未来应收账款保理业务的日常运营管理，包括业务申请受理、资料审核、方案制定等。

2.开展未来应收账款的调查与评估，识别和分析业务风险。

3.与保理商进行沟通协调，签订保理业务相关协议。

4.跟踪保理业务进展情况，监控未来应收账款的履约情况，及时发现和处理风险事项。

5.负责保理业务的会计核算、资金管理及信息统计报送工作。

第八条业务部门职责

1.负责梳理本部门产生的未来应收账款信息，提供真实、准确的业务合同、订单等相关资料。

2.配合财务部门及保理商开展未来应收账款的调查与评估工作。

3.负责跟踪客户的经营状况及付款能力，及时反馈客户的异常情况。

4.协助做好未来应收账款的催收工作，确保保理业务的顺利开展。

第九条法务部门职责

1.负责审核未来应收账款保理业务相关协议的合法性、合规性及完整性，防范法律风险。

2.提供与保理业务相关的法律咨询服务，协助处理业务开展过程中出现的法律纠纷。

3.对业务合同中涉及未来应收账款的条款进行合规性审查。

第三章未来应收账款的确认与评估

第十条未来应收账款的确认条件

未来应收账款需同时满足以下条件方可进行保理业务操作：

1.基于真实、合法的业务合同或交易关系产生，合同条款明确、有效，不存在歧义或潜在纠纷。

2.应收账款的付款方（以下简称“债务人”）具有良好的信用状况和稳定的还款能力，无重大违约记录。

3.未来应收账款的金额、付款期限、付款方式等要素明确、可量化，能够合理预计。

4.公司对未来应收账款拥有合法、完整的债权，不存在权利瑕疵或被抵押、质押等情况。

5.符合国家法律法规及公司内部规章制度规定的其他条件。

第十一条未来应收账款的评估内容

对未来应收账款进行评估时，应重点关注以下内容：

1.债务人的信用状况：包括债务人的信用评级、财务状况、经营稳定性、行业地位、过往付款记录等。

2.业务合同的有效性：审查合同的签订主体、标的、价格、付款方式、违约责任等条款是否合法、合规、明确。

3.未来应收账款的可实现性：分析业务的市场前景、行业趋势、客户需求变化等因素对未来应收账款实现的影响，评估应收账款的回收可能性。

4.风险因素：识别和分析可能影响未来应收账款回收的各类风险因素，如债务人信用风险、市场风险、政策风险、操作风险等。

第十二条评估方法与流程

1.评估方法：采用定性与定量相结合的方法，对未来应收账款进行评估。定性评估主要包括对债务人信用状况、行业前景等方面的分析；定量评估主要包括对债务人财务指标、应收账款回收概率等的测算。

2.评估流程：

（1）业务部门提交未来应收账款相关资料，包括业务合同、订单、债务人基本信息等。

（2）财务部门会同法务部门、业务部门对资料进行初步审核，确定是否符合评估条件。

（3）财务部门组织开展评估工作，必要时可聘请外部专业机构（如信用评估机构、会计师事务所等）协助评估。

（4）根据评估结果，形成未来应收账款评估报告，提交保理管理委员会审议。

第四章保理业务操作流程

第十三条业务申请

业务部门根据实际资金需求及未来应