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企业存货授权审批制度

第一章总则

第一条为了规范企业存货的管理，确保存货的安全、完整，提高存货的周转效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业存货的采购、领用、调拨、报废等环节的授权审批管理。

第三条企业存货授权审批制度的原则：分工负责、权责明确、程序规范、监督有效。

第二章组织机构与职责

第四条企业设立存货管理领导小组，负责存货授权审批制度的制定、修订及解释工作，对存货管理全过程进行监督、检查。

第五条存货管理部门负责存货的日常管理工作，包括存货的采购、验收、保管、领用、调拨、报废等。

第六条财务部门负责存货的财务核算工作，对存货的采购、领用、调拨、报废等环节进行会计监督。

第七条审计部门负责对存货管理情况进行定期审计，确保存货授权审批制度的有效执行。

第三章授权审批流程

第八条存货采购授权审批流程：

（一）存货管理部门根据生产、经营需要，编制存货采购计划；

（二）存货采购计划经部门负责人审核后，提交至存货管理领导小组审批；

（三）存货管理领导小组审批通过后，将采购计划转交财务部门进行预算审核；

（四）财务部门审核通过后，将采购计划转交采购部门执行；

（五）采购部门按照采购计划进行采购，并对采购过程进行监督。

第九条存货领用、调拨、报废授权审批流程：

（一）存货领用、调拨、报废申请由申请部门填写，并经部门负责人审核；

（二）申请部门将审核后的申请提交至存货管理部门；

（三）存货管理部门对申请进行审核，并提出审批意见；

（四）审批意见经存货管理领导小组审批通过后，申请部门可执行相关操作。

第四章监督与检查

第十条企业应定期对存货管理情况进行监督检查，确保存货授权审批制度的有效执行。

第十一条存货管理部门应定期对存货进行盘点，确保存货的安全、完整。

第十二条审计部门应定期对存货管理情况进行审计，发现问题及时整改。

第五章附则

第十三条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

第十四条本制度的解释权归企业存货管理领导小组。

第十五条本制度的修改、废止，由企业存货管理领导小组提出，报企业董事会审批。