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《税务管理与纳税检查》

课程教学大纲

院（系/部）：金融学院

教研室：财政学

日期：2023年6月

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《税务管理与纳税检查》课程教学大纲

课程英文名称：Taxadministrationandtaxinspection课程编码：0507002945

总学分/总学时：2.5/40理论学时/实验学时：40

课程性质：专业核心课先修课程：《财政学》《中国税制》

课程负责人：宋英杰、撒凯悦适用专业：财政学

开课单位：金融学院大纲制定者：撒凯悦

大纲审定者：王秋苏大纲审定时间：2023年6月

本大纲适用2023年版财政学专业人才培养方案

一、课程简介

本课程是财政学专业继《税收学》和《中国税制》后又一主要专业课程。通过前期理

论课程的学习，为本课程相关实务操作技能的学习奠定基础。通过税收程序法理论的讨论，

结合实现税收实体法所确认的税收法律关系中以体现征纳双方权利和义务，贯彻以法治税

的思想，探讨国家和税务机关对税收工作的科学管理方法。通过本课程的学习，使学生掌

握税收管理的基本理论和基本技能，熟悉税收管理的流程，明确征纳双方的权利和义务。

二、课程目标与毕业要求关系

（一）课程目标

1．知识传授目标

1-1掌握税收征管法律法规基本原理，包括法律体系、主要征收管理办法。

1-2理解税务管理流程，包括税务登记、纳税申报、税务检查、税务处罚、税务行政

救济等环节。

1-3学习纳税检查程序与方法，如实地核查、账目审查、常用方法等。

1-4了解税务违法行为的界定以及相应的法律责任和处罚措施。

2.能力培养目标

2-1培养解读税法的能力，能够针对具体案例进行分析。

2-2提高纳税申报、纳税检查账务处理的技能。

2-3增强发现和解决税务问题的能力，包括识别潜在的税务风险并提出改进建议。

2-4锻炼沟通与协商技巧，以在税务检查过程中有效表达观点并达成共识。

2-5培育自主学习和终身学习的意识，不断更新税务知识和应对策略。

3.价值塑造目标

3-1树立法治意识，强化依法纳税的责任感和义务感。

3-2培养诚信为本的职业道德，自觉抵制和防范逃税、骗税行为。

3-3形成公正客观的职业态度，对待税务检查工作保持中立且不偏不倚。

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3-4激发爱国情怀，认识到规范税务管理对国家经济社会发展的重要性。

3-5引导关注社会公平正义，通过税务管理工作促进财富合理分配和社会和谐。

（二）课程目标对毕业要求的支撑关系

课程目标1-1、1-2支撑毕业要求的“专业知识的深化”：该课程通过教授现代税务

管理的基本理论，加深学生对税收学专业的理解，这是财政学专业核心课的重要组成部分。

课程目标1-3、2-2支撑毕业要求的“实践技能的培养”：课程注重培养学生熟悉税

务管理和纳税检查的基本制度和业务规程，提高学生运用税务管理和纳税检查基本技能方

法的能力，这对于未来从事涉税管理工作至关重要。

课程目标2-3、2-4、3-5支撑毕业要求的“综合素质的提升”：通过课程的学习，学

生不仅能够掌握理论知识，还能够通过案例分析、模拟操作等方式，提升解决实际问题的

能力，这有助于学生毕业后更好地适应工作环境，提高工作效率。

课程目标3-2、3-3支撑毕业要求的“职业道德的培育”：税务工作要求极高的职业

道德标准，课程中对学生进行职业道德教育，强调遵纪守法、廉洁奉公的重要性，为学生

将来的职业发展打下坚实的道德基础。

课程目标1-4、2-