2025年税收学专业题库—— 税收改革与税收征管试卷.docxVIP

2025年税收学专业题库——税收改革与税收征管试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.我国现行的个人所得税制度，其基本税率档次不包括以下哪一项？（）

A.3%

B.10%

C.20%

D.30%

2.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按期申报纳税的，税务机关除责令限期改正外，还可以采取的措施是？（）

A.没收其全部财产

B.加收滞纳金

C.直接取消其纳税资格

D.对其处以高额罚款

3.“营改增”政策实施后，原增值税一般纳税人购进用于生产经营的货物，其进项税额抵扣的正确说法是？（）

A.可以全额抵扣

B.只能部分抵扣

C.不得抵扣

D.需根据具体项目判断

4.个人所得税的专项附加扣除政策，不包括以下哪一项内容？（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.购房贷款利息

5.我国消费税的征收范围，不包括以下哪一种商品？（）

A.化妆品

B.汽车

C.书籍

D.酒精

6.税收征管中的“金税工程”，其主要目的是？（）

A.提高税收征管效率

B.扩大税收征管范围

C.增加税收收入

D.减少税收漏洞

7.企业所得税的税收优惠政策，不包括以下哪一项？（）

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加大研发费用加计扣除

D.个人所得税专项附加扣除

8.税收筹划的基本原则，不包括以下哪一项？（）

A.合法性原则

B.效益性原则

C.风险性原则

D.公平性原则

9.我国增值税的税率，不包括以下哪一项？（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

10.税收违法行为中，属于严重违法行为的是？（）

A.未按规定申报纳税

B.逃税

C.欠税

D.普通偷税

11.税收征收管理中的“税收保全措施”，主要包括？（）

A.查封、扣押财产

B.限制出境

C.限制高消费

D.以上都是

12.个人所得税的“综合所得”，包括以下哪一项内容？（）

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

13.消费税的征收环节，主要发生在？（）

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.以上都不是

14.税收征管中的“税务稽查”，其主要目的是？（）

A.查处税收违法行为

B.提高税收征管效率

C.增加税收收入

D.减少税收漏洞

15.企业所得税的税收优惠政策，不包括以下哪一项？（）

A.加大研发费用加计扣除

B.留存收益再投资

C.高新技术企业税收优惠

D.小型微利企业税收优惠

16.税收筹划的基本原则，不包括以下哪一项？（）

A.合法性原则

B.效益性原则

C.风险性原则

D.公平性原则

17.我国增值税的税率，不包括以下哪一项？（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

18.税收违法行为中，属于严重违法行为的是？（）

A.未按规定申报纳税

B.逃税

C.欠税

D.普通偷税

19.税收征收管理中的“税收保全措施”，主要包括？（）

A.查封、扣押财产

B.限制出境

C.限制高消费

D.以上都是

20.个人所得税的“综合所得”，包括以下哪一项内容？（）

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的五个选项中，有多项是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.我国现行的个人所得税制度，其专项附加扣除政策包括以下哪些内容？（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.购房贷款利息

E.住房租金

2.根据我国《税收征收管理法》，税务机关在税收征管中的主