农村信用社向省级农商银行转换视角下内控合规管理体系建设分析.pdfVIP

行业/风险防范

2025.02

农村信用社向省级农商银行转换视角下

内控合规管理体系建设分析

高玺龙

（内蒙古自治区农村信用社联合社内蒙古呼和浩特010010）

内容摘要：内控合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。对于在省联社和县级法人

机构基础上以新设合并方式组建的省级农商银行，全面掌握内控管理现状，查找薄弱环节，健全

内部控制体系，提升内部控制和风险管理水平是转换经营管理体制后的迫切任务。文章从梳理

内控合规管理的内涵入手，分析农村信用社内控合规管理工作存在的问题和省级农商银行内控

合规管理面临的机遇和挑战，提出内控合规管理体系建设思路，多措并举完善内控制度建设，持

续提升风险管理水平和成效，实现合规、稳健、质量发展。

关键词：省级农商银行；内部控制；合规管理

中图分类号：F832.2文献标识码：A文章编号：2095-8501（2025）02-0046-03

内控合规管理体系建设是商业银行的基础性、3.风险和风险管理。商业银行风险包括信用风

长期性工作，是银行安全稳健运营的重要基础。作险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银

为在省联社和省内农信构基础上以新设合并方行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风

式组建、从原来的两级法人转变为一级法人体制的险以及其他风险。商业银行的全面风险管理体系应

省级统一法人农村商业银行（以下简称“省级农商当采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评

银行”），认真贯彻落实国家法律法规和监管要求，估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。

全面加强风险管理，建立健全内控合规管理体系是（二）区别与联系

必须做好的工作，也是高质量发展的必然要求。内部控制、合规和风险管理是商业银行在经营

一、内控合规管理内涵分析过程中开展管理活动的不同方面，有效的内部控制

（一）科学定义是经营管理的基本目标，内部控制现状代表了银行

1.内部控制。商业银行内部控制是商业银行为的管理水平；合规只是管理目标之一，要求商业银

实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，行对外依法经营、遵守行业规范，对内实现各项规

对风险进行识别、控制、监督和纠正的动态过程和章制度的有效、准确落地；风险管理则是对可能损

制。要目标有四个：一是保证国家有关法律法失的判断、评估，是对未来不确定性的管理和控制。

规及规章的贯彻执行；二是保证商业银行发展战略要达到内部控制的目标，合规是底线，有效的风险

和经营目标的实现；三是保证商业银行风险管理的管理是工具和手段，两者互为促进，不能相互替代。

有效性；四是保证商业银行业务记录、会计信息、财二、农村信用社内控合规管理存在的问题

务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。（一）公司治理作用发挥不充分

2.合规和合规管理。合规是指商业银行经营党委发挥把方向、管大局、保落实的领导作用

管理行为及其员工履职行为应当符合规范，包括不够有力，公司治理体履职不到位，董/理事会

法律、行政法规、部门规章及规范性文件、行业自内控控制职责履行不充分，监事会和独立董/理

律规范，以及商业银行内部规范。合规管理，是指事、监事未有效行使监督职权，经营管理层风险偏

商业银行开展的包括建立合规制度、完善运行好出现偏差；风险防控“三道防线”协同不足，业务

制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计及职能部门、