2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》题库附答案详解【综合题】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》题库附答案详解【综合题】

一、综合案例背景

张先生（40岁，某企业中层管理人员），张太太（38岁，公立小学教师），育有一子10岁（小学四年级）。家庭主要财务信息如下：

收入端：张先生税后年收入25万元（含绩效），张太太税后年收入12万元（含公积金）；张先生每年年终奖3万元（税后）；家庭现有理财资产（定期存款、基金、股票）年收益约2万元（其中股票部分因市场波动近三年平均年化5%，基金部分年化8%）。

支出端：家庭年生活开销（餐饮、交通、购物等）15万元；儿子教育年支出3万元（含兴趣班、学费）；房贷月供8000元（剩余贷款期限10年，当前剩余本金80万元）；车险、物业费、医疗费等杂项年支出2万元。

资产端：活期存款5万元；3年期定期存款20万元（利率2.6%，1年后到期）；股票账户15万元（持仓某科技股，近三年亏损）；偏股型基金30万元（主要投资沪深300指数增强）；自住房产市值400万元（无其他房产）。

负债端：房贷剩余本金80万元（年利率4.1%，等额本息还款）。

保险配置：张先生持有20年期重疾险（保额50万元，年缴保费1.2万元，已缴5年）、百万医疗险（保额200万元，年缴0.15万元）；张太太持有综合意外险（保额50万元，年缴0.08万元）、百万医疗险（同张先生产品）；儿子持有学平险（保额10万元，年缴0.03万元）。夫妻二人均未配置寿险。

二、综合题目及答案详解

问题1：计算家庭年度收支结余及结余比率，分析家庭收支状况。

解答：

（1）年度总收入=张先生税后收入+张太太税后收入+年终奖+理财收益=25+12+3+2=42万元。

（2）年度总支出=生活开销+教育支出+房贷年供+杂项支出=15+3+（0.8×12）+2=15+3+9.6+2=29.6万元。

（3）年度收支结余=总收入总支出=4229.6=12.4万元。

（4）结余比率=年度结余/年度总收入=12.4/42≈29.5%。

分析：家庭结余比率约29.5%，略低于合理水平（通常建议30%以上），说明储蓄能力尚可但需优化支出结构。房贷支出占比较高（年供9.6万元，占总支出32.4%），可关注是否有提前还款或转贷降低利息的可能；理财收益中股票部分亏损拉低了整体收益，需调整投资组合提升被动收入。

问题2：编制家庭简化版资产负债表（单位：万元），计算资产负债率、流动比率，评估偿债能力。

资产负债表：

|资产项目|金额|负债项目|金额|

|||||

|活期存款|5|房贷剩余本金|80|

|定期存款|20|||

|股票|15|||

|基金|30|||

|自住房产|400|||

|总资产|470|总负债|80|

（1）资产负债率=总负债/总资产=80/470≈17.02%（合理范围通常≤50%）。

（2）流动比率=流动资产/月均支出=（活期存款）/（29.6/12）≈5/2.47≈2.03（倍）。

评估：资产负债率仅17%，远低于警戒线，家庭偿债压力极小。但流动比率仅2.03倍（理想值36倍），活期存款仅能覆盖约2个月的支出，紧急预备金不足，需补充流动性资产以应对突发风险（如失业、疾病）。

问题3：分析家庭现有保险配置的不足，提出优化建议（需量化缺口）。

现有配置不足：

（1）寿险缺失：夫妻作为家庭主要经济支柱（张先生年贡献28万元，张太太年贡献12万元），若发生身故，家庭收入将大幅下降，无法覆盖负债（房贷80万元）、子女教育（预计至22岁需12年，按当前3万元/年，通胀3%计算）及配偶生活支出。

（2）重疾险保额不足：张先生重疾险保额50万元，考虑到重大疾病治疗费用（平均3050万元）及康复期收入损失（23年），50万元仅能覆盖基础治疗，无法弥补收入损失（如张先生康复期2年，损失约56万元）。

（3）张太太保障单一：仅意外险和医疗险，无重疾险，若患重疾可能面临自费支出和收入中断风险。

优化建议：

（1）张先生配置定期寿险：保额=房贷剩余本金80万元+子女教育现值（3万×12年×(1+3%)^10≈3×12×1.34=48.24万元）+配偶5年生活支出（张太太年收入12万元，若张先生身故，家庭需补充其