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2025年中级银行从业资格之《中级银行管理》常考点及答案详解参考

公司治理

银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，是现代金融监管的核心内容。

常考点1：公司治理组织架构。股东大会是银行的最高权力机构，由全体股东组成，依法行使银行经营和管理中的重大事项决策权。董事会是股东大会的业务执行机关，对股东大会负责，负责银行和业务经营活动的指挥与管理，承担商业银行经营和管理的最终责任。监事会是由全体监事组成的、对银行业务活动及会计事务等进行监督的机构。高级管理层由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成，负责执行董事会决策，负责具体执行和组织实施董事会决议等工作。

常考点2：公司治理原则。包括平等对待股东，确保股东合法权益得到保护，尤其是要保护中小股东的合法权益；健全有效的监督考核机制，确保董事会、监事会和高级管理层履职尽责；清晰的职责边界，明确各治理主体的职责权限；科学的激励约束机制，兼顾短期和长期激励，促进银行可持续发展；信息披露透明，确保股东、存款人等利益相关者能够及时、准确获取银行经营信息。

答案详解：对于公司治理组织架构的考查，要准确区分各治理主体的职责和地位。例如，在判断某项决策应由哪个治理主体做出时，要依据其职责范围。如重大战略决策通常由董事会制定，但需股东大会审议通过。对于公司治理原则，在实际案例分析中，要能够运用这些原则去判断银行公司治理是否健全。若银行存在大股东侵害中小股东权益的情况，就违背了平等对待股东的原则。

资本管理

银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。

常考点1：资本分类。银行资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。核心一级资本是银行资本中最核心的部分，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。

常考点2：资本充足率计算。资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。计算公式为：资本充足率=（总资本对应资本扣减项）/风险加权资产×100%；一级资本充足率=（一级资本对应资本扣减项）/风险加权资产×100%；核心一级资本充足率=（核心一级资本对应资本扣减项）/风险加权资产×100%。

常考点3：资本管理策略。银行通常采用内部资本充足评估程序（ICAAP）来评估资本充足状况，根据风险状况和经营战略确定合理的资本水平。同时，通过优化资产结构，降低高风险资产占比，提高资本使用效率；还可以通过发行股票、债券等方式补充资本。

答案详解：在资本分类的考查中，要准确记忆各类资本包含的项目。例如，判断某项资金属于哪类资本时，要依据其定义和特点。对于资本充足率计算，要牢记公式，并且能够正确计算各项资本扣减项和风险加权资产。在实际计算中，要注意数据的准确性和单位的一致性。对于资本管理策略，要理解其原理和目的。如优化资产结构是为了降低风险加权资产，从而提高资本充足率；发行股票补充核心一级资本，发行债券补充二级资本等。

风险管理

商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险等。

常考点1：信用风险管理。信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。银行通过信用评级、授信管理、贷后管理等措施来管理信用风险。信用评级是对借款人的信用状况进行评估，分为内部评级和外部评级。授信管理是指银行在对客户进行信用分析的基础上，确定对客户的授信额度和授信方式。贷后管理是指银行在贷款发放后对借款人的资金使用、经营状况等进行跟踪监测，及时发现和化解信用风险。

常考点2：市场风险管理。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。银行通过缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、风险价值（VaR）等方法来计量市场风险，并通过限额管理、风险对冲等措施来控制市场风险。

常考点3：操作风险管理。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。银行通过内部控制、操作风险缓释、操作风险高级计量法等方法来管理操