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2025年中级银行从业资格之《中级银行管理》基础试题库及完整答案详解

一、单项选择题

1.根据巴塞尔协议Ⅲ，商业银行核心一级资本充足率的最低要求是（）。

A.4%B.4.5%C.6%D.8%

答案：B

解析：巴塞尔协议Ⅲ规定，核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率的最低要求分别为4.5%、6%和8%，并要求商业银行在最低资本要求基础上计提2.5%的储备资本。

2.下列不属于商业银行流动性风险监测指标的是（）。

A.流动性覆盖率（LCR）B.净稳定资金比例（NSFR）C.存贷比D.不良贷款率

答案：D

解析：流动性风险监测指标包括流动性覆盖率（LCR，衡量短期流动性）、净稳定资金比例（NSFR，衡量长期流动性）、存贷比、流动性比例等；不良贷款率是信用风险指标。

3.商业银行公司治理的核心是（）。

A.建立有效的激励约束机制B.明确股东、董事、监事和高级管理层的权利与责任C.完善内部控制制度D.确保资本充足

答案：B

解析：商业银行公司治理的核心是通过制度安排明确股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层之间的权责边界，形成相互制衡、有效监督的治理结构。

4.根据《商业银行内部控制指引》，内部控制应遵循的“全覆盖”原则是指（）。

A.覆盖所有业务流程和操作环节B.覆盖所有部门和岗位C.覆盖所有风险类型D.以上均是

答案：D

解析：内部控制的“全覆盖”原则要求内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有部门、岗位和人员，覆盖所有风险类型和业务条线。

5.商业银行合规管理的“三道防线”中，第一道防线是（）。

A.业务部门B.合规管理部门C.内部审计部门D.风险管理部门

答案：A

解析：合规管理的“三道防线”中，业务部门是第一道防线（负责本业务条线的合规经营），合规管理部门是第二道防线（统筹协调合规管理），内部审计部门是第三道防线（独立监督评价）。

二、多项选择题

1.下列属于商业银行核心一级资本的有（）。

A.实收资本B.优先股C.盈余公积D.一般风险准备E.二级资本债

答案：ACD

解析：核心一级资本包括实收资本（或普通股）、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分；优先股属于其他一级资本，二级资本债属于二级资本。

2.商业银行全面风险管理的要素包括（）。

A.风险治理架构B.风险管理政策和流程C.信息系统和数据质量D.内部控制和审计E.风险文化

答案：ABCDE

解析：全面风险管理体系包括风险治理架构（董事会、高管层、风险管理部门）、风险管理政策和流程（识别、计量、监测、控制）、信息系统和数据支持、内部控制与审计监督，以及风险文化培育。

3.商业银行流动性风险的主要来源包括（）。

A.资产负债期限错配B.市场流动性状况恶化C.信用风险引发的挤兑D.表外业务的或有负债E.央行货币政策调整

答案：ABCDE

解析：流动性风险来源包括：资产负债期限结构不匹配（如短存长贷）、市场流动性收紧（金融市场融资困难）、信用事件引发存款人/债权人集中提款（挤兑）、表外业务（如担保、承诺）触发实际支付、宏观政策（如加息、降准）影响资金可得性等。

4.根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，下列属于大额风险暴露监管要求的有（）。

A.对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%B.对同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%C.对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%D.对匿名客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%E.对中央政府的风险暴露不受限额约束

答案：ACDE

解析：大额风险暴露监管要求：①非同业单一客户≤一级资本净额15%；②非同业关联客户组≤20%；③同业单一客户≤一级资本净额25%（但商业银行对同业客户的风险暴露计算范围包括同业存单、同业借款等，需注意区分）；④匿名客户（无法识别最终受益人的资产）≤15%；⑤主权、央行等风险暴露通常豁免限额。

5.商业银行内部控制的目标包括（）。

A.保证国家法律法规和银行内部规章制度的贯彻执行B.保证风险管理的有效性C.保证业务记录、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时D.保证经营的安全性和效益性E.保证客户信息的安全与隐私

答案：ABCD

解析：《商业银行内部控制指引》明确内部控制目标为：①合规性（法律法规和内部制度执行）；②有效性（风