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2025年中级银行从业资格之中级风险管理精选试题及答案详解参考

一、单项选择题

1.关于商业银行内部评级法下非零售风险暴露的分类，正确的是（）。

A.公司风险暴露、主权风险暴露、银行风险暴露、零售风险暴露

B.公司风险暴露、主权风险暴露、银行风险暴露

C.中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露、一般公司风险暴露

D.项目融资风险暴露、物品融资风险暴露、商品融资风险暴露

答案：B

解析：根据《巴塞尔新资本协议》及我国监管规定，内部评级法下非零售风险暴露主要分为公司、主权、银行三大类；零售风险暴露单独分类。选项C属于公司风险暴露的细分，选项D属于专业贷款的细分，均不符合“非零售风险暴露整体分类”的要求，故选B。

2.某银行对客户A的信用评级为BBB级，根据内部评级结果，客户A的违约概率（PD）为0.8%，违约损失率（LGD）为45%，违约风险暴露（EAD）为2000万元。若采用内部评级法初级法计算信用风险加权资产（RWA），则RWA为（）万元。

A.72

B.90

C.180

D.360

答案：A

解析：内部评级法初级法下，RWA计算公式为：RWA=EAD×LGD×PD×12.5×8%（其中12.5是8%的倒数，用于将资本要求转换为风险加权资产）。代入数据：2000×45%×0.8%×12.5×8%=2000×0.45×0.008×12.5×0.08=2000×0.0045×1=9×8=72万元（简化计算：12.5×8%=1，因此RWA=EAD×LGD×PD=2000×0.45×0.008=7.2，再乘以10？此处需修正：正确公式应为RWA=EAD×LGD×PD×12.5（因资本要求=RWA×8%，故RWA=资本要求/8%=（EAD×LGD×PD×8%）/8%×12.5？实际巴塞尔协议中，信用风险加权资产=EAD×LGD×PD×12.5（当PD≤0.03%时需调整）。本题中PD=0.8%0.03%，故直接计算：2000×0.45×0.008×12.5=2000×0.45×0.1=2000×0.045=90万元？可能之前的解析有误。正确计算应为：资本要求=EAD×LGD×PD×8%（最低资本要求为风险加权资产的8%），风险加权资产=资本要求/8%=（EAD×LGD×PD×8%）/8%=EAD×LGD×PD×12.5（因8%=1/12.5）。因此2000×0.45×0.008×12.5=2000×0.45×0.1=90万元。可能原题选项B为90，正确答案应为B。此处需修正解析，可能之前的计算错误。）

（注：经核实，正确公式为RWA=EAD×LGD×PD×12.5（当PD≥0.03%时）。因此2000×45%×0.8%×12.5=2000×0.45×0.008×12.5=2000×0.45×0.1=90万元，正确答案为B。）

二、多项选择题

1.下列属于市场风险压力测试情景的有（）。

A.利率上升200个基点

B.主要货币对汇率波动±20%

C.股票市场指数下跌30%

D.商品价格上涨50%

E.银行核心系统宕机4小时

答案：ABCD

解析：市场风险压力测试情景应覆盖利率、汇率、股票、商品等市场风险因子的极端变动，选项E属于操作风险事件，不属于市场风险压力测试范围，故选ABCD。

2.商业银行操作风险高级计量法（AMA）的实施要求包括（）。

A.收集内部损失数据

B.使用外部损失数据

C.开展情景分析

D.考虑业务环境和内部控制因素

E.仅依赖历史损失数据

答案：ABCD

解析：根据《巴塞尔协议II》，AMA要求银行建立全面的操作风险计量模型，需整合内部损失数据、外部损失数据、情景分析以及业务环境和内部控制因素（BEICFs）。选项E错误，因AMA强调多维度数据整合，而非仅依赖历史数据，故选ABCD。

三、判断题

1.流动性覆盖率（LCR）的分子是未来30天内的预期现金流入，分母是优质流动性资产。（）

答案：错误

解析：LCR=优质流动性资产/未来30天资金净流出量（净流出量=预期现金流出预期现金流入，且现金流入不超过流出的75%）。分子是优质流动性资产，分母是净流出量，故题干描述错误。

2.核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股东资本可计入部分。（）

答案：正确

解析：核心一级资本是银行最稳定、质量最高的资本，包括实收资本（或普通股）、资本公积、盈余公积、未分配利润、一般风险准备（部分国家）、少数股东资本可计入部分等，题干描述正确。

四、案例分析题

案例：某商业银行2024年末相关数据如下：