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市场调查公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强市场调查公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于市场调查公司及其所属各部门。

第三条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部门在公司总经理的领导下，负责公司的财务管理和会计核算工作。

第五条公司所属各部门应根据公司财务管理的要求，配备专（兼）职财务人员，负责本部门的财务管理和会计核算工作。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

第七条财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、积极稳妥”的原则，结合公司的发展战略和经营目标，充分考虑市场变化和公司实际情况。

第八条财务预算的内容包括：营业收入预算、营业成本预算、费用预算、利润预算、资产负债预算、现金流量预算等。

第九条财务预算的编制程序：公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，提出本部门的财务预算草案；公司财务管理部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案；公司总经理办公会对公司的财务预算草案进行审议，经董事会批准后执行。

第十条财务预算的执行与控制：公司各部门应严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整；公司财务管理部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

第四章资金管理

第十一条公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部门负责公司资金的筹集、调配和使用，确保公司资金的安全、高效运转。

第十二条资金筹集：公司根据经营发展的需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。资金筹集应遵循“规模适度、结构合理、成本最低、风险可控”的原则。

第十三条资金使用：公司资金的使用应严格按照批准的财务预算执行，优先保证公司的生产经营活动和重点项目建设的资金需求。资金使用应遵循“专款专用、合理安排、节约使用”的原则。

第十四条资金结算：公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，办理资金结算业务。资金结算应遵循“安全、快捷、准确”的原则。

第五章资产管理

第十五条公司实行资产管理制度。公司资产管理部门负责公司资产的购置、使用、保管、处置等管理工作，确保公司资产的安全、完整。

第十六条固定资产管理：公司固定资产的购置应按照公司的发展战略和经营目标，结合公司的实际情况，进行科学合理的规划和决策。固定资产的购置应遵循“技术先进、经济合理、安全可靠”的原则。固定资产的使用、保管和处置应按照公司固定资产管理制度的规定执行。

第十七条流动资产管理：公司应加强流动资产的管理，合理安排流动资产的结构和比例，提高流动资产的使用效率。流动资产的管理应遵循“安全、流动、增值”的原则。

第十八条无形资产管理：公司应加强无形资产的管理，保护公司的知识产权，提高公司的核心竞争力。无形资产的管理应遵循“合法、有效、增值”的原则。

第六章成本费用管理

第十九条公司实行成本费用管理制度。公司成本费用管理部门负责公司成本费用的核算、控制和分析，确保公司成本费用的合理、节约。

第二十条成本费用核算：公司应按照国家有关法律法规和财务会计准则的规定，对公司的成本费用进行核算。成本费用核算应遵循“真实、准确、完整”的原则。

第二十一条成本费用控制：公司应加强成本费用的控制，建立健全成本费用控制制度，严格控制成本费用的开支范围和标准。成本费用控制应遵循“事前控制、事中控制、事后控制”相结合的原则。

第二十二条成本费用分析：公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用管理中存在的问题和不足，提出改进措施和建议。成本费用分析应遵循“客观、深入、全面”的原则。

第七章财务报告与财务分析

第二十三条公司实行财务报告制度。公司财务管理部门应按照国家有关法律法规和财务会计准则的规定，编制财务报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

第二十四条财务报告的内容包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务报表附注等。

第二十五条财务报告的编制应遵循“真实、准确、完整、及时”的原则。财务报告应经公司法定代表人、财务负责人签字盖章后，报送有关部门和单位。

第二十六条公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况和经营成果进行评价和预测，为公司的经营决策提供依据。财务分析应遵循“客观、深入、全面”的原则。

第八章财务监督与审计

第二十七