2025年国际税收专业题库—— 税收事务公共.docxVIP

2025年国际税收专业题库——税收事务公共

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。）

1.国际税收的核心问题是（）

A.各国税法之间的差异

B.跨国企业的税收筹划

C.所得税的国际分配

D.关税的征收与管理

2.税收协定中关于独立交易原则的规定，主要目的是为了（）

A.减少跨国企业的应纳税额

B.防止双重征税

C.确保跨国企业的利润合理分配

D.促进国际贸易的发展

3.在国际税收中，税收管辖权主要分为（）

A.所得税和财产税

B.国内税和地方税

C.专属管辖权、地域管辖权和居民管辖权

D.中央税和地方税

4.跨国公司在进行税收筹划时，通常会选择（）

A.将利润转移到低税率国家

B.增加在低税率国家的投资

C.减少在低税率国家的应纳税额

D.以上都是

5.国际税收协定的主要目的是（）

A.促进各国之间的税收合作

B.减少跨国企业的税收负担

C.防止双重征税

D.以上都是

6.在国际税收中，居民身份的认定主要依据（）

A.经济利益中心

B.住所

C.国籍

D.以上都是

7.国际税收中的税收协定，通常是由哪些主体签订的（）

A.跨国企业

B.各国政府

C.国际组织

D.各国税务机关

8.在国际税收中，税收抵免的主要目的是（）

A.防止双重征税

B.减少跨国企业的税收负担

C.促进税收公平

D.以上都是

9.国际税收中的税收饶让条款，主要目的是（）

A.鼓励跨国企业在高税率国家投资

B.防止双重征税

C.促进税收公平

D.以上都是

10.在国际税收中，税收协定中的无差别待遇条款，主要目的是（）

A.确保跨国企业在不同国家享受平等的税收待遇

B.防止双重征税

C.促进税收公平

D.以上都是

11.国际税收中的税收协定，通常需要经过哪些程序的批准（）

A.跨国企业

B.各国政府

C.国际组织

D.各国税务机关

12.在国际税收中，税收协定中的相互协商程序，主要目的是（）

A.解决税收争议

B.防止双重征税

C.促进税收公平

D.以上都是

13.国际税收中的税收协定，通常需要经过多长时间才能生效（）

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

14.在国际税收中，税收协定中的情报交换条款，主要目的是（）

A.促进各国之间的税收合作

B.防止双重征税

C.促进税收公平

D.以上都是

15.国际税收中的税收协定，通常是由哪些主体执行的（）

A.跨国企业

B.各国政府

C.国际组织

D.各国税务机关

16.在国际税收中，税收协定中的税收饶让条款，通常适用于（）

A.所得税

B.财产税

C.关税

D.以上都是

17.国际税收中的税收协定，通常需要经过哪些主体的同意才能生效（）

A.跨国企业

B.各国政府

C.国际组织

D.各国税务机关

18.在国际税收中，税收协定中的无差别待遇条款，通常适用于（）

A.所得税

B.财产税

C.关税

D.以上都是

19.国际税收中的税收协定，通常需要经过多长时间才能被废除（）

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

20.在国际税收中，税收协定中的相互协商程序，通常需要经过哪些主体的同意才能进行（）

A.跨国企业

B.各国政府

C.国际组织

D.各国税务机关

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的五个选项中，有两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。多选、错选或未选均无分。）

1.国际税收协定的主要内容包括（）

A.独立交易原则

B.无差别待遇条款