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理论与实践

保险公司应收保费管理分析

◎◎文/刘华

随着非车险业务、政策性业务的发展，应收保费管理面临着诸多挑战，影响着保险公司的经营效益。因此，保

险公司需要加强应收保费管理，提升内部经营管理水平。本◎文首先概述应收保费的内涵，然后分析保险公司应收保

费管理的难点，最后提出保险公司应收保费管理措施。

引言再行支付，由此形成的应收保费相对较小。第三，协议分期产生

我国保险行业发展迅速，这对保险公司提出了更高的要求。的应收保费。客户出于现金流计划或经济效益最大化的目的，通

随着保险公司业务的发展，应收保费管理面临着信用评估体系不常会和保险公司协商约定分期结算支付保费。为了完成保费业绩

严格、管理体系不完善、逾期坏账风险等挑战。因此，保险公司任务，保险公司通常会在被动的情况下答应客户的要求。此外，

需要加强应收保费管理，提高核心竞争力。还有特殊情况分期，如工程险因金额较大，每期先预估支付部分

一、保险公司应收保费的内涵保费，最终需按照工程造价再核定支付保费，由此形成的应收保

（一）应收保费的基本含义费风险相对较小。第四，中介渠道来源的应收保费。保险代理或

应收保费是保险公司的重要管理内容。自2008年我国保险业经纪公司的业务通常不会直接提供客户的联系方式。这导致保险

实行见费出单的制度后，应收保费在规模上得到了一定的控制。公司在催收应收保费时无法直接与客户沟通，催缴难度相对较

应收保费指投保人与保险公司签订保险合同后，从保险单约定的大。部分代理公司为了侵占挪用资金，可能会恶意拖欠保费。因

日期开始计算，保险公司应当收到但是还没有收讫的保险费。其此，对渠道业务的管控是保险公司日常管理的重点。

中，政策性农业保险及省级财政补贴应收、清收时间要以缴费截（三）应收保费的分类及风险

止日期为应收保费计算的起始日期。应收保费对保险公司而言也保险公司根据应收保费回收可能性的高低，可以将应收保费

是一种债券，应归入流动资金管理。随着我国商业信用规模的增分类为正常、关注、风险和呆滞四个种类，各类应收保费的判断

加和商业信用管理体系的逐渐完善，保险公司应按照即期和逾期标准如表1所示。

标准对应收保费进行管理。即期是指即将到偿还期限、但还在有若某项应收保费在保险公司总收入中占比较低，或者流动性

效期之内的保费；逾期则是指已经过了有效期的保费，需要保险较高，则可以认为该项应收保费的风险具有可控性，风险较低。

公司加强催收，这会为保险公司带来一定的经营损失。若某项应收保费占保险公司总收入比重较高，且该项应收保费回

（二）应收保费的形成原因款周期较长，则其为保险公司带来的风险便较高。应收保费主要

从外部因素来看，应收保费的形成主要有以下因素。第一，存在以下风险。

共保业务产生的应收保费。共保业务只能依赖主共方和客户沟通第一，应收保费会增加后续管理费用。保险公司积累应收保

的条件来进行业务处理，业务付款条件和期限等关键因素作为从费会使得其现金流减少，在面临市场竞争时缺乏足够的资金获取

共方相对被动，风险相对较小，应按照共保协议进行挂账处理。业务，从而缩小业务范围。保险公司需要定期安排人力资源和物

第二，招投标、大型企业客户等产生的应收保费。在保险业务招力资源对应收保费资金的回收、应收保费的产生等进行管理，这

投标或洽谈过程中，大型企业客户占据相对强势的地位。由于保会增加管理成本。第二，应收保费管理不善会影响保险公司偿付

费金额较大，保险公司先开出发票，经过内部审批和报销流程后能力风险综合评级。相关部门已经出台相关监管政策，以对保险

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