2025年税收学专业题库—— 税收法规与税收监督试题.docxVIP

2025年税收学专业题库——税收法规与税收监督试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内。）

1.我国现行的《税收征收管理法》修订于哪一年？

A.1992年

B.1996年

C.2001年

D.2015年

2.纳税人因不可抗力导致纳税义务无法履行时，应如何处理？

A.免除纳税义务

B.减半缴纳

C.延期缴纳

D.转嫁纳税义务

3.税务机关对纳税人进行的税务检查，其法律依据主要是哪项？

A.《税收征收管理法》

B.《企业所得税法》

C.《个人所得税法》

D.《增值税暂行条例》

4.纳税人未按规定设置账簿，税务机关可以采取什么措施？

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.没收财产

D.以上都是

5.税务代理机构及其代理人违反税收法律、行政法规的行为，应由哪个部门责令限期改正？

A.税务机关

B.人民法院

C.财政部门

D.审计部门

6.纳税人因税务机关的责任，多缴或少缴税款，应如何处理？

A.由纳税人自行承担

B.由税务机关负责追缴

C.申请退还或补缴

D.通过行政复议解决

7.税务机关对纳税人进行的税务检查，应当遵守哪些原则？

A.合法、公正、公开

B.合法、合理、适度

C.合法、公正、适度

D.合法、合理、公开

8.纳税人对税务机关的处罚决定不服，可以采取什么措施？

A.申请行政复议

B.向人民法院提起诉讼

C.以上都是

D.通过信访途径解决

9.我国现行的《税收征收管理法》规定，税务机关的征收管理范围包括哪些税种？

A.所得税、增值税、消费税

B.所得税、增值税、营业税

C.所得税、消费税、营业税

D.增值税、消费税、营业税

10.纳税人未按规定设置账簿，税务机关可以采取什么措施？

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.没收财产

D.以上都是

11.税务代理机构及其代理人违反税收法律、行政法规的行为，应由哪个部门责令限期改正？

A.税务机关

B.人民法院

C.财政部门

D.审计部门

12.纳税人因税务机关的责任，多缴或少缴税款，应如何处理？

A.由纳税人自行承担

B.由税务机关负责追缴

C.申请退还或补缴

D.通过行政复议解决

13.税务机关对纳税人进行的税务检查，应当遵守哪些原则？

A.合法、公正、公开

B.合法、合理、适度

C.合法、公正、适度

D.合法、合理、公开

14.纳税人对税务机关的处罚决定不服，可以采取什么措施？

A.申请行政复议

B.向人民法院提起诉讼

C.以上都是

D.通过信访途径解决

15.我国现行的《税收征收管理法》规定，税务机关的征收管理范围包括哪些税种？

A.所得税、增值税、消费税

B.所得税、增值税、营业税

C.所得税、消费税、营业税

D.增值税、消费税、营业税

16.纳税人未按规定设置账簿，税务机关可以采取什么措施？

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.没收财产

D.以上都是

17.税务代理机构及其代理人违反税收法律、行政法规的行为，应由哪个部门责令限期改正？

A.税务机关

B.人民法院

C.财政部门

D.审计部门

18.纳税人因税务机关的责任，多缴或少缴税款，应如何处理？

A.由纳税人自行承担

B.由税务机关负责追缴

C.申请退还或补缴

D.通过行政复议解决

19.税务机关对纳税人进行的税务检查，应当遵守哪些原则？

A.合法、公正、公开

B.合法、合理、适度

C.合法、公正、适度

D.合法、合理、公开

20.纳税人对税务机关的处罚决定不服，可以采取什么措施？

A.申请行政复议

B.向人民法院提起诉讼

C.以上都是

D.通过信访途径解决

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的五个选项中，有两项或两项以上是最符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内。若漏选、多选或错选，则该题无分。）

1.税务机关对纳税人进行的税务检查，可以采取哪些方式？

A.查账

B.检查

C.调查取证

D.询问

E.查封

2.纳税人对税务机关的处罚决定不服，可以采取哪些措施？

A.申请行政复议

B.向人民法院提起诉讼

C.通过信访途径解决

D.拒绝履行

E.以上都是

3.税务代理机构及其代理人违反税收法律、行政法规的行为，可能包括哪些情形？

A.泄露纳税人商业秘密

B.滥用职权

C.收受财物

D.未按规定履行代理职责

E.以上都是

4.纳税人未按规定设置账簿，税务机关