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企业自查管理规范及执行方案

一、企业自查管理规范

（一）总则

1.目的与依据：为全面提升企业管理水平，保障企业经营活动的合规性、安全性与效益性，依据国家相关法律法规、行业准则及企业内部规章制度，特制定本规范。

2.适用范围：本规范适用于企业及所属各部门、各分支机构的各项经营管理活动。

3.基本原则：

*独立性原则：自查工作应保持相对独立性，避免受到不必要的干预，确保检查结果的客观公正。

*客观性原则：以事实为依据，实事求是地反映问题，不夸大、不缩小。

*系统性原则：自查范围应覆盖企业经营管理的关键领域与重要环节，形成完整的检查体系。

*重要性原则：重点关注高风险领域、关键业务流程及对企业目标实现有重大影响的事项。

*及时性原则：定期与不定期相结合，及时发现问题并督促整改，避免风险累积。

*持续改进原则：将自查结果与整改情况作为优化管理、完善制度的重要输入，形成闭环管理。

（二）组织架构与职责

1.企业层面：

*企业应明确一个牵头部门（如风险管理部、内审部或指定的综合管理部门）作为自查工作的组织协调机构，负责统筹规划、制度制定、标准统一、培训指导、监督检查及结果汇总分析。

*企业管理层对自查工作的有效性负总责，应为自查工作提供必要的资源支持与组织保障。

2.部门层面：

*各业务部门、职能部门是其职责范围内自查工作的第一责任人，应指定专人（或成立专项小组）负责本部门自查工作的具体实施、问题整改与持续改进。

*部门负责人对本部门自查结果的真实性、完整性及整改的有效性负责。

（三）自查范围与内容

自查范围应根据企业实际情况动态调整，至少应包括但不限于以下核心领域：

1.合规经营方面：

*国家及地方法律法规、行业监管政策的遵守情况；

*公司内部规章制度、流程的执行情况；

*合同管理、知识产权保护、反商业贿赂等。

2.运营管理方面：

*业务流程的规范性与效率性；

*资源（人力、物力、财力）配置与使用的合理性；

*产品/服务质量控制体系的有效性；

*供应链管理与合作伙伴管理。

3.财务管理方面：

*财务制度的执行与会计核算的规范性；

*资金管理、资产管理的安全性与效益性；

*成本控制与预算管理的有效性；

*税务合规与筹划的合理性。

4.信息安全与数据保护方面：

*信息系统安全防护措施的有效性；

*商业秘密与客户信息的保护情况；

*数据备份、灾难恢复机制的健全性。

5.内部控制方面：

*授权审批机制的执行情况；

*岗位职责分离与相互监督；

*关键风险点的控制措施有效性。

（四）自查方法与程序

1.自查方法：

*文件审阅：查阅规章制度、业务档案、合同协议、会议纪要、财务凭证等相关文件资料。

*现场检查：对生产经营场所、业务操作过程进行实地查看与核实。

*人员访谈：与相关岗位人员进行沟通交流，了解实际操作情况与潜在问题。

*数据分析：利用数据分析工具对业务数据、财务数据进行趋势分析、比较分析，识别异常波动。

*穿行测试：选取典型业务流程进行全流程模拟或追溯，验证控制措施的有效性。

2.自查程序：

*计划与准备阶段：明确自查目标、范围、时间、人员分工，制定详细自查清单，收集相关背景资料。

*实施与检查阶段：按照既定计划与方法开展检查工作，做好检查记录，对发现的疑点进行深入核实。

*问题汇总与分析阶段：对检查过程中发现的问题进行分类整理、汇总分析，评估问题性质、影响程度及根本原因。

*报告与沟通阶段：编制自查报告，客观反映检查情况、发现的问题、原因分析及改进建议，并向相关管理层及责任部门进行沟通反馈。

（五）问题分类与等级划分

1.问题分类：根据问题性质，可分为合规性问题、操作性问题、制度性问题、风险性问题等。

2.等级划分：根据问题的严重程度、影响范围及整改难度，可将问题划分为不同等级（如重大、较大、一般、轻微），以便于后续整改优先级的排序与资源调配。例如：

*重大问题：可能导致严重法律责任、重大经济损失、严重声誉损害或系统性风险的问题。

*较大问题：可能导致一定程度法律风险、经济损失或声誉影响，需重点关注并及时整改的问题。

*一般问题：对企业经营管理有一定影响，但后果相对可控，需按计划整改的问题。

*轻微问题：不直接影响核心经营，但仍需改进以提升效率或完善细节的问题。

（六）报告与记录管理

1.自查报告：自查工作完成后，应形成正式的自查报告。报告应包含但不限于：自查概况、发现的主要问题（附详细问题清单）、问题产生的原因分析、整改建议、责任部门及初步整改