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中国免税品（集团）总公司财务管理流程详细设计(交易处理记录)
2FI1.5交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程
3FI1.5.1总帐设置交易处理记录流程-总帐财务部指定会计文员利润/成本中心维护总帐科目表维护公司资料维护外币汇率维护
4FI1.5.2预备及审批日记帐分录(1/3)交易处理记录流程-总帐财务部日记帐分录类型审核原始文件的合法性与正确性AB会计日记帐分录设置定期重复分录设置集中分摊分录处理模式决定会计分录(包括利润/成本中心及账目号码)将日记帐分录输入系统系统生成定期重复分录系统生成集中分摊分录提交日记帐分录给会计经理审批修改日记帐分录是否批准C是否会计经理手工分录定期重复分录集中分摊分录
5FI1.5.2预备及审批日记帐分录(2/3)交易处理记录流程-总帐财务部会计A明确处理需求决定公式系统内设置定期重复分录框架生成定期重复分录框架报表B明确处理需求决定公式及分摊基准系统内设置分摊模板分摊测试测试成功改正错误生成分摊模板报表是否
6FI1.5.2预备及审批日记帐分录(3/3)交易处理记录流程-总帐财务部会计C记入总帐原始文件及报表存挡会计经理生成分录过帐报表
7FI1.5.3应付帐自动接口交易处理记录流程-总帐财务部会计运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的应付帐报告是改正错误否
8FI1.5.4应收帐自动接口交易处理记录流程-总帐财务部会计运行系统将应收帐内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的应收帐报告是改正错误否
9FI1.5.5固定资产自动接口交易处理记录流程-总帐财务部会计运行系统将固定资产内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的固定资产报告是改正错误否
10FI1.5.6库存交易自动接口交易处理记录流程-总帐财务部会计运行系统将库存成本内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的库存成本报告是改正错误否
11FI1.5.7期末结清程序(1/3)交易处理记录流程-总帐财务部月结/年结确保所有明细帐已经记入总帐会计月结年结输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录输入预备及审批日记帐分录流程进行间接成本分摊计算外币科目汇兑损益结转损益类科目分录并过帐A确保完成月结生成年度会计报表生成年度合并会计报表关闭本会计年度开下一个会计年度年终调帐输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐是否会计经理会计
12FI1.5.7期末结清程序(2/3)交易处理记录流程-总帐财务部A会计生成会计报表审查是否调帐关闭本会计期间输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐合并帐册生成中免集团帐册抵销集团公司间的交易B否是会计经理会计
13FI1.5.7期末结清程序(3/3)交易处理记录流程-总帐财务部B会计生成合并会计报表审查是否调帐开下一个会计期间输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐是否会计经理会计
14FI1.5交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程
15FI1.5.11应付文件维护交易处理记录流程-应付帐款银行及银行帐户维护供应商维护付款条件维护税务编码维护付款方法维护供应商分类维护财务部指定会计文员
16FI1.5.12应付/借记凭单录入(1/4)交易处理记录流程-应付帐款发票类型财务部营运部及各部门收到供应商发票确认发票将发票的相关内容输入系统采购发票预付
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