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2025皮革制品公司银行账户管理规范管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司银行账户的开立、使用、变更、撤销及日常管理，防范账户挪用、资金流失、支付错误等风险，保障公司资金安全，确保皮革制品生产经营（原材料采购、货款回收、专项经费使用等）资金流转合规高效，依据相关法律法规及公司财务管理制度，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及各分支机构（如生产基地、销售分公司）所有银行账户的管理，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户（如环保专项经费账户、CSR专项账户）、临时存款账户；涉及部门包括财务部（核心执行部门）、采购部、销售部、行政部及账户审批、操作、监督相关人员。

第三条核心原则

合规开立原则：严格按《人民币银行结算账户管理办法》开立账户，禁止无实际业务需求开立账户，禁止出租、出借、转让银行账户；

专户专用原则：专用存款账户需按指定用途使用（如环保账户仅用于废水处理设备采购、固废处置），禁止挪用专项资金；

权限分离原则：银行账户操作实行“制单-复核-审批”岗位分离，出纳负责制单，财务主管负责复核，大额支付需总经理审批，避免单人操作风险；

动态管理原则：定期排查闲置账户（连续6个月无收支），及时办理撤销；定期更新账户信息（如联系人、手机号），确保通讯畅通。

第四条法律依据

依据《中华人民共和国商业银行法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业财务通则》《支付结算办法》等法律法规制定。

第二章组织机构与职责

第五条财务部核心职责

账户规划：根据公司业务需求（如原材料采购需开立一般存款账户、环保项目需开立专用账户），制定年度银行账户开立/撤销计划；

操作执行：

（1）负责银行账户开立、变更、撤销的申请材料准备（如营业执照、法人身份证、授权委托书）及银行对接；

（2）保管银行账户资料（开户许可证、印鉴卡、U盾），建立《银行账户管理台账》（含账户名称、账号、开户行、用途、开户日期）；

（3）负责账户日常收支操作（如采购付款、销售回款归集），按审批流程完成制单、提交复核；

对账管理：每月5日前完成上月所有银行账户对账，编制《银行存款余额调节表》，排查未达账项（如未收到的货款、未支付的供应商款项）；

风险防控：监控账户异常交易（如大额非合作方转账、频繁小额支出），及时向财务负责人汇报；每季度开展账户安全自查（如U盾权限、密码有效期）。

第六条其他部门配合职责

采购部：提供采购业务相关的账户使用需求（如需向特定供应商付款的账户信息），配合财务部核实采购付款的真实性（如提供采购合同、入库单）；

销售部：确保销售回款全部存入公司指定账户（禁止客户转账至个人账户），及时向财务部反馈客户回款异常（如客户多打货款、错打账户）；

行政部：协助提供账户开立所需的证照资料（如营业执照副本、法人授权委托书盖章），负责银行账户相关印章（如公章、财务章）的保管与使用登记；

审批岗职责：

（1）财务负责人：复核银行账户收支凭证（如付款申请单、发票），审批5万元（含）以下的支付业务；

（2）总经理：审批5万元以上的支付业务、银行账户开立/撤销申请；

（3）审计部：每季度对银行账户管理情况进行审计（如账户使用合规性、对账及时性），出具《账户审计报告》。

第三章核心管理流程

第七条银行账户开立流程

申请：财务部根据业务需求填写《银行账户开立申请表》，说明开户原因（如“因广州地区原材料采购业务增加，需开立一般存款账户用于付款”）、账户类型、用途、预计使用周期，附相关支撑材料（如采购合同、项目批复文件）；

审批：《银行账户开立申请表》经财务负责人审核、总经理审批后，方可开展后续工作；

开户：财务部指定专人（需持法人授权委托书）携带开户材料（营业执照正本、法人身份证复印件、经办人身份证原件）到合作银行办理开户手续，预留印鉴（公司财务章+法人章）；

备案：开户完成后3个工作日内，财务部将开户许可证、账号信息录入《银行账户管理台账》，并将开户资料（复印件）归档至财务档案柜。

第八条银行账户使用规范

收支管理：

（1）收入管理：销售部需在销售合同中明确“货款需转入公司指定账户”（账户信息在合同中注明），收到客户回款后，财务部需核对回款金额与销售订单的一致性，标注对应订单编号；

（2）支出管理：

①采购付款：需提交《付款申请单》，附采购合同、入库单、供应商发票，经采购部负责人签字、财务主管复核、按金额权限审批后，出纳办理付款；

②费用报销：需提交报销单（附发票、费用明细），经部门负责人签字、财务审核（发票真实性、金额准确性）、审批后，从基本存款账户支付；

③专项支出：专用账户支出需额外提供专项业务支撑材料（如环保账户付款需提供废水处理设备采购合同、CSR账户付款需提供社区公益活动发票）