原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
产城
■文/刘书炳
证券公司内部控制体系建设分析
摘 要：证券公司在市场经济中扮演着重要的角色，其在发展过程中具有高风险的
特点，业务具有信用高、流动性快的特征。在证券公司发展过程中，部分分支机构内部
控制意识不强，内部控制体系建设相对滞后，给企业的发展带来较严重的负面影响。证
券公司的内部控制体系对自身发展有着至关重要的作用，证券公司只有认识到所处行业
存在的风险，才能结合实际情况建立科学的风险管理措施减少风险发生的可能性，才能
确保公司有序发展。本文对证券公司内部控制体系建设进行探讨，对于优化证券公司的
管理机制具有一定价值。
关键词：证券公司；内部控制；体系建设
改革开放以来我国金融业蓬勃发展，证券行业作为估要求建立常态化的管理机制，针对证券公司经营过程
金融行业中的重要组成部分，为市场提供买卖证券、融中各类风险进行动态分析和评价。但是部分证券公司的
资融券、发布投资信息等一系列服务。同时证券公司存风险评估工作不科学，没有针对可能存在的风险建立规
在高流动、高杠杆运作等特点，导致证券公司的风险加范的评价方式，没有充分结合定量分析和定性分析的方
剧。证券公司运行的各环节都可能存在风险，风险贯穿式综合评价公司各项经营业务的风险，不利于帮助证券
于财富管理、资本中介、投资自营等业务，和流动性管理、公司发现风险并规避风险。
人员管理等环节，哪个环节内部控制不完善都可能给证第三，内部控制活动存在问题。首先，内部控制
券公司运营带来严重影响。内部控制作为证券公司规避关键控制点的风险没有得到严格控制，不利于帮助证券
风险的重要手段，需要证券公司在发展中要充分认识内公司改进风险管理机制。其次，合规管理存在不足。合
部控制工作的要求，并对内部控制体系进行优化，才能规管理是内部控制的重要部分，证券公司要加强合规管
帮助公司有效应对各类风险，实现有序发展的目标。理，特别是要加强分支机构的合规文化建设，但是部
1证券公司内部控制存在的问题分证券公司在合规管理过程中对各分支机构建立规范
第一，内部控制环境不完善。内部控制环境作为内的管理机制强度有所弱化，合规管理工作的要求没有
部控制工作中的重要组成部分，包括组织架构、人员意得到严格落实。
识等方面。证券公司要建立完善的内部控制制度与规范第四，信息管理不完善。部分证券公司的信息系统
的管理流程，确保组织架构科学。但是长期以来部分证建设有待加强，主要体现在系统繁多，各个系统之间缺
券公司的分支机构内部控制执行存在问题，再加上业务乏整体性，在各项信息传递的过程中，多个来源的数据
单元过于注重业务的拓展，常忽视合规要求，在工作流无法互相验证，不利于信息系统开展高质量的风险管理，
程中存在违规问题。主要原因是证券公司没有形成完善甚至部分证券公司的信息传递存在明显滞后性，信息系
的组织架构体系，对各岗位的工作权限没有进行有效约统的先进性也有待提高。
束，也没有对人员的职业道德、诚信意识进行严格管理。第五，内部监督工作不完善。证券公司开展内部监
第二，风险评估工作不完善。证券公司开展风险评督要对各项工作的科学性及规范性进行监测，通过监督
18《产城》2023年5月(上)
金融经济
的方式帮助证券公
人力资源管理师持证人
专注于各类文档、文案、文稿的写作、修改、润色和各领域PPT文档的制作，收集有海量各类规范类文件。欢迎咨询！
文档评论（0）